一、什么是流程审计？
1、流程审计定义
2、三大职能
3、流程审计与财务审计的区别
4、流程审计的作用
二、流程有效性审计workshop
1、流程目的分析
2、流程KPI识别
3、流程绩效统计
4、流程绩效分析
三、流程符合性审计workshop
1、审计计划编制
▪ 年度计划：聚焦关键，面向改进
▪ 实施计划：
2、审计小组组建：业务专家+审核专家
3、流程文件收集与分析：识别价值点与风险点
4、高风险样本识别：提升审计命中率
▪ 基于历史数据：过往问题多发地带
▪ 基于流程设计：内控/质量设计缺陷点
5、审计检查表编制：问题假设、审核点、抽样方法、审核标准、审核方法
6、流程审计实施
▪ 样本抽取，收集证据
▪ 审计分头实施
▪ 小组集中讨论与诊断
▪ 审计报告编制
▪ 审计报告沟通
▪ 审计报告内部评审
7、流程审计报告
▪ 审计末次会议
▪ 审计报告发布
8、流程问题整改
▪ 审计整改措施编制
▪ 审计整改执行监控
▪ 审计整改效果验证
▪ 成功经验固化
9、流程审计AAR（行动后反思）
授课老师
陈立云 流程实战专家、企业总裁顾问
常驻地：广州
邀请老师授课：13439064501 陈助理
