课程背景
我国增值税立法进程取得里程碑式成果，新《增值税法》将于2026年1月1日正式实施。本次立法并非简单平移现有条例，而是在法律框架、税制要素、征管程序等方面进行了系统整合与重要修订。对于业务复杂、供应链全球化的外资机械制造企业而言，新法的实施将对采购、生产、销售、研发等各环节的税务处理产生深远影响。提前、准确地理解法律精髓，评估潜在影响，并做好内控与筹划准备，是财务团队保障企业合规、优化税负、支持战略决策的紧迫任务。
本课程特邀中央财经大学客座导师、管理博士、高级会计师、国际注册内部控制师、高级企业风险管理师、高级企业合规师、高级企业税务筹划师，拥有40余年企业财税实战经验，其中包含20多年5及上市公司CFO及副总裁工作经历的专家讲授，旨在以“精准理解、前瞻应对、合规增效” 为核心，面向外资机械制造企业的财务团队，提供一次关于2026年新《增值税法》的深度、系统且极具实务针对性的培训，致力于帮助学员系统梳理法律条文的变化与逻辑，更着重于紧密结合机械制造行业的业务特性（如全球采购、复杂销售模式、研发活动等），深入剖析新法在具体业务场景下的适用、潜在风险与优化空间。通过高质量的互动与案例教学，赋能财务团队精准识别税务合规的关键节点，有效构建与新法相适应的内部管理思维与实操能力，最终支持企业在法律变革中实现平稳过渡、风险可控、税负优化，并提升财务部门对业务发展的战略支持价值。
课程收益
1. 系统掌握框架：清晰理解新《增值税法》的立法体系、核心原则及相较于现行条例的主要变化。
2. 聚焦关键影响：精准识别新法中关于税率、计税依据、进项税额抵扣、税收优惠等条款对机械制造企业的具体影响。
3. 提升风控能力：预判新法下企业可能面临的新的税务风险点，掌握相应的内部控制与合规管理要点。
4. 优化实务操作：结合制造业典型业务场景，学习在新法框架下进行合同涉税条款审核、交易模式评估与税务筹划的可行思路。
5. 解答疑难问题：针对企业当前存在的个性化疑问，获得与资深专家面对面交流、寻求指导的机会。
培训对象：外资机械制造企业财务总监、税务经理、会计主管等核心财务人员（10人以内）。
培训时间：1天，总计6小时
培训形式：线下集中面授，采用“专题讲解+案例分析+互动答疑+小组研讨”相结合的方式，注重实务性与互动性。
课程大纲
第一讲：新《增值税法》总体框架与立法精神解读（上午）
一、立法背景、进程与核心意义
1. 从《暂行条例》到“法律”：税收法定的实现与影响。
2. 新法的主要目标：规范、公平、简化与前瞻性。
3. 法律体系结构概览：总则、纳税人与扣缴义务人、征税范围与税率、应纳税额、税收优惠、征收管理、法律责任等。
二、新旧对比：十大关键变化全景扫描
1. 法律效力层级的根本性提升。
2. “应税交易”定义的重构与范围明确。
3. 视同销售条款的整合与调整。
4. 留抵退税制度正式入法及其确定性。
5. 纳税期限、申报期限的潜在调整趋势。
6. 其他需要关注的系统性修订要点。
三、对制造业的影响总览与应对策略思维
1. 供应链管理、定价策略、合同模板的联动审视。
2. 企业内控流程与信息系统更新的必要性。
第二讲：核心条款深度剖析与制造业实务应用（上午）
一、应税交易界定与制造业典型业务分析
1. 境内销售货物、劳务、服务、无形资产、不动产的新界定。
2. 机械制造业特殊场景辨析：混合销售与兼营、售后回购、分期收款、买一赠一等。
3. 跨境应税行为的判定标准变化及影响。
二、税率结构与进项税额抵扣规则深化
1. 税率保持不变下的政策意图与未来展望。
2. 进项税额抵扣凭证的合法性与完整性要求强化。
3. 不得抵扣进项税项目的微调及风险提示（如集体福利、非应税项目等）。
4. 固定资产、不动产购置及在建工程进项税抵扣的持续管理。
三、税收优惠条款整合与制造业机遇把握
1. 免税、减税项目法定化梳理。
2. 重点审视：研发费用相关的增值税支持政策（如采购研发设备、委托研发等）。
3. 出口退税制度的基本原则与法律衔接。
4. 即征即退、先征后退等优惠的延续与申请要点。
第三讲：征管新规、风险防范与合规筹划（下午）
一、征收管理强化与纳税人义务明确
1. 纳税地点、纳税期限、扣缴义务的明确。
2. 发票管理在新法下的核心地位与法律责任。
3. 税收协同共治与信息共享下的合规压力。
二、机械制造业重点领域税务风险识别与防范
1. 采购环节：供应商选择、发票取得、运输费用处理的风险。
2. 生产环节：自产自用、产品报废、工装模具税务处理。
3. 销售环节：收入确认时点、销售折扣折让、关联交易定价。
4. 特殊业务：资产重组、非货币性资产投资、租赁业务（含融资租赁）的税务影响。
三、合规优化与筹划思路探讨
1. 合同涉税条款的修订与审核要点。
2. 集团内部服务定价与增值税安排。
3. 结合新法，审视现有商业模式（如EPC总包、融资租赁销售等）的税务效率。
4. 税务管理数字化转型的初步思考。
第四讲：综合案例研讨与互动答疑（下午）
一、综合案例研讨
1. 案例：某外资机械公司从采购、生产到销售、研发的全链条增值税处理模拟。
2. 分组讨论：识别案例中各环节在新法下的处理要点与潜在风险。
3. 小组展示与讲师点评。
二、开放式互动答疑
1. 针对学员课前及课中提出的具体问题进行解答。
2. 结合无锡地区税收管理实践，探讨落地执行中的可能情况。
3. 总结课程核心，提示后续学习与工作准备方向。
授课老师
余世勇 39年上市财税高管实战经验
常驻地：厦门
邀请老师授课：13439064501 陈助理
