课程背景：
2025年，随着国家对科技创新的支持力度不断加大，高新技术企业面临着前所未有的发展机遇。然而，高新技术企业在享受税收优惠政策的同时，也面临着复杂的税务环境和潜在的税务风险。如何在合规的前提下，充分利用税收政策，优化税务筹划，成为高新技术企业亟待解决的问题。
本课程特别邀请中央财经大学客座导师，管理博士、高级会计师、国际注册内部控制师、企业高级风险管理师，具有40多年企业财税工作经验，其中20多年在5家上市公司担任财务高管，积累了丰富的实战经验。他将结合最新的税收政策和实际案例，帮助高新技术企业的财务人员和管理人员掌握税务实操要点，规避税务风险，助力企业健康发展。
课程收益：
● 掌握高新技术企业税收优惠政策：了解2025年最新的税收政策，确保企业应享尽享优惠
● 提升税务实操能力：掌握高新技术企业从认定到日常运营的税务处理流程
● 规避税务风险：识别常见税务风险点，学会应对税务检查和合规管理
● 优化税务筹划：通过合理规划，降低企业税负，提升企业经济效益
● 增强政策解读能力：学会解读政策文件，及时调整企业税务策略
课程时间：2天，6小时/天
课程对象：高新技术企业财务总监、财务经理、税务主管；企业研发部门负责人及相关人员；希望提升税务管理水平的企业中高层管理人员
课程形式：
线下授课：面对面教学，确保知识传递的高效性与互动性
讲师讲解与案例分析结合：通过理论讲解与实际案例分析，帮助学员深入理解税务实操要点
小组讨论与实操演练：分组讨论与实战演练，提升学员的团队协作与实操能力
互动答疑环节：现场答疑，解决学员在学习过程中遇到的问题
课程大纲
第一讲：高新技术企业税收优惠政策解读
一、高新技术企业认定标准与流程
1. 高新技术企业认定条件（2025年最新要求）
2. 认定流程与关键时间节点
3. 重新认定的注意事项
二、税收优惠政策概览
1. 企业所得税优惠（15%税率、亏损结转等）
2. 研发费用加计扣除（比例、范围及最新变化）
3. 固定资产加速折旧与一次性扣除
4. 进口设备免税及其他相关优惠
三、政策解读与案例分析
——如何解读政策文件，确保企业合规享受优惠
案例分析：某高新技术企业税收优惠申报实践
背景：企业如何结合自身情况，精准享受税收优惠
措施：从研发费用归集到优惠申报的全流程操作
效果：企业税负大幅降低，研发积极性显著提升
第二讲：高新技术企业税务实操要点
一、研发费用加计扣除实操
1. 研发费用的归集与核算
1）直接研发费用与间接研发费用的划分
2）研发费用的会计处理与税务处理差异
2. 研发项目管理与辅助账设置
1）研发项目立项与备案要求
2）辅助账的建立与管理
3. 研发费用加计扣除申报流程
1）年度申报与季度预缴
2）税务机关的审核要点与常见问题
二、企业所得税优惠申报
1. 高新技术企业所得税优惠备案流程
2. 年度汇算清缴中的注意事项
3. 税务机关对高新技术企业的专项检查重点
实操演练：研发费用加计扣除申报表填写
案例分析：某科技企业研发费用加计扣除实操案例
背景：企业如何应对研发费用核算复杂、税务风险高的问题
措施：通过规范研发项目管理、优化费用归集流程，确保加计扣除合规
效果：企业研发费用加计扣除金额大幅提升，税务风险有效降低
第三讲：高新技术企业税务风险规避
一、常见税务风险点
1. 研发费用加计扣除的风险
1）费用归集不准确
2）研发项目不符合要求
3）申报资料不完整
2. 高新技术企业资格维持风险
1）知识产权不符合要求
2）科技人员比例不达标
3）研发投入不足
3. 税务检查与稽查风险
1）税务机关对高新技术企业的重点检查方向
2）常见稽查问题及应对策略
二、税务风险防控策略
1. 建立税务风险防控体系
1）内部控制与合规管理
2）税务风险预警机制
2. 税务筹划与合规管理
1）如何在合规前提下优化税务筹划
2）税务筹划案例分享
案例分析：某高新技术企业税务风险应对实践
背景：企业在税务检查中被发现研发费用归集不规范、知识产权存在瑕疵
措施：企业通过完善研发项目管理、补充知识产权证明，有效应对税务检查
效果：企业避免了税务处罚，税务风险防控体系进一步完善
小组讨论：如何在企业中建立有效的税务风险防控机制
第四讲：高新技术企业税务筹划与优化
一、税务筹划的基本原则
1. 合规性与合法性
2. 整体性与系统性
3. 成本效益原则
二、税务筹划的策略与方法
1. 研发费用筹划
1）如何最大化享受加计扣除优惠
2）研发项目规划与费用归集优化
2. 企业所得税筹划
1）利用税收优惠政策降低税负
2）合理安排收入与成本
3. 其他税种筹划
——增值税、印花税等小税种的筹划要点
案例分析：某高新技术企业税务筹划实践
背景：企业在市场竞争中面临成本压力，希望通过税务筹划降低税负
措施：企业通过优化研发费用归集、合理安排收入确认时间，降低企业所得税
效果：企业税负降低10%，资金流显著改善，市场竞争力增强
第五讲：高新技术企业最新政策动态与应对策略
一、2025年高新技术企业政策动态
1. 最新税收政策解读
2. 科技部、财政部相关政策变化
3. 地方政府对高新技术企业的支持政策
二、政策变化对企业的影响
1. 研发费用加计扣除比例调整
2. 高新技术企业认定标准的变化
3. 税务申报流程的优化与调整
三、企业应对策略
1. 如何及时调整税务策略以应对政策变化
2. 企业内部管理机制的优化
案例分析：某高新技术企业应对政策变化的实践
背景：企业在政策调整后，及时调整税务策略，优化内部管理
措施：企业通过加强研发项目管理、优化费用归集流程，确保享受最新优惠政策
效果：企业顺利通过高新技术企业重新认定，享受更多税收优惠
课程总结与答疑
1. 课程内容回顾
1）重点知识梳理
2）关键技能总结
2. 学员问题答疑
——针对学员在实际工作中遇到的问题进行解答
3. 课程反馈与建议
1）收集学员意见
2）提出后续学习建议
授课老师
余世勇 39年上市财税高管实战经验
常驻地：厦门
邀请老师授课：13439064501 陈助理
