课程背景：
在现代企业管理中，全面预算管理已成为企业实现战略目标、优化资源配置、提升绩效的重要工具。通过业财融合，企业能够将财务预算与业务计划紧密结合，实现从财务视角到业务视角的全面管理。这种融合不仅提高了资源分配的科学性，还增强了企业的市场竞争力和抗风险能力。
本课程特别邀请中央财经大学客座导师，管理博士、高级会计师、国际注册内部控制师、企业高级风险管理师，具有40多年企业财税工作经验，其中20多年在5家上市上市公司担任财务高管，积累了丰富的实战经验。专家将结合实际案例，深入讲解如何通过全面预算管理实现业财融合，助力学员提升资源分配效率和企业绩效。
课程收益：
● 掌握全面预算管理的理论基础与实践要点
● 学会如何在业财融合背景下编制、执行与监控预算
● 通过真实案例分析，了解如何通过预算管理优化资源配置，提升企业竞争力
● 提升财务经理、预算编制人员和企业管理层的预算管理能力
课程对象：财务经理、预算编制人员、企业管理层
课程时间：2天，每天6小时
课程形式：线下授课、理论讲解、案例分析互动答疑
课程大纲
第一讲：全面预算管理的理论基础
一、全面预算管理的定义与目标
1. 全面预算管理的核心概念
2. 全面预算管理在企业战略中的作用
3. 业财融合与全面预算管理的关系
二、全面预算管理的体系架构
1. 预算组织体系的构建
2. 预算编制、执行、监控与评价的全流程管理
3. 信息化工具在全面预算管理中的应用
案例分析：海尔集团的全面预算管理实践
背景：海尔集团作为全球领先的家电制造商，通过全面预算管理优化资源配置，提升企业绩效
实践：海尔集团构建了以战略为导向的全面预算管理体系，将财务预算与业务计划紧密结合，实现业财融合
结果：通过全面预算管理，海尔集团实现了资源分配效率提升30%，企业绩效显著提高
经验总结：全面预算管理体系在优化资源配置和提升企业绩效中的关键作用
第二讲：业财融合下的预算编制
一、预算编制的基础与方法
1. 业财融合下的预算编制原则
2. 预算编制的主要方法（零基预算、滚动预算等）
3. 数据驱动的预算编制技术
二、预算编制中的业财协同
1. 如何将业务计划纳入预算编制
2. 跨部门协作在预算编制中的重要性
3. 通过预算编制实现资源优化配置
案例分析：华为的零基预算编制实践
背景：华为作为全球领先的通信设备供应商，通过零基预算编制优化资源配置，提升企业竞争力
实践：华为采用零基预算方法，从零开始审视每一项费用的必要性和合理性，实现资源的精准配置
结果：通过零基预算编制，华为实现了运营成本降低15%，资源利用效率提升20%
经验总结：零基预算在资源优化配置中的重要作用，以及跨部门协作的重要性
第三讲：全面预算管理的执行与监控
一、预算执行的关键环节
1. 预算执行的责任分解与落实
2. 预算执行中的动态调整机制
3. 预算执行的反馈与沟通机制
二、预算监控的方法与工具
1. 预算监控指标体系的构建
2. 数据分析在预算监控中的应用
3. 预算偏差分析与预警机制
案例分析：美的集团的预算执行与监控实践
背景：美的集团作为全球领先的家电制造商，通过严格的预算执行与监控提升企业运营效率
实践：美的集团建立了实时监控系统，对预算执行情况进行动态跟踪，及时发现并解决偏差
结果：通过严格的预算执行与监控，美的集团实现了预算执行偏差率降低至5%以内，运营效率提升25%
经验总结：预算监控在确保预算执行效果中的关键作用，以及数据分析工具的应用
第四讲：全面预算管理的绩效评估与优化
一、预算绩效评估体系的构建
1. 预算绩效评估的目标与原则
2. 关键绩效指标（KPI）的选择与设定
3. 预算绩效评估的方法与工具
二、预算管理的持续优化
1. 预算管理中的问题识别与解决
2. 预算管理优化的策略与方法
3. 通过预算管理提升企业竞争力
案例分析：中国工商银行的预算绩效评估与优化实践
背景：中国工商银行作为国内大型商业银行，通过全面预算管理提升企业绩效和竞争力。
实践：工商银行建立了科学的预算绩效评估体系，通过数据分析工具优化资源配置，提升运营效率。
结果：通过预算绩效评估与优化，工商银行实现了企业绩效提升20%，市场竞争力显著增强。
经验总结：预算绩效评估体系在提升企业绩效中的重要作用，以及持续优化的重要性。
第五讲：全面预算管理的数字化转型
一、数字化技术在预算管理中的应用
1. 大数据与人工智能在预算编制中的应用
2. 云计算与移动办公在预算执行中的作用
3. 数据可视化工具在预算监控中的应用
二、全面预算管理的数字化转型路径
1. 数字化转型的战略规划
2. 选择适合企业的数字化工具
3. 数字化转型中的数据安全与隐私保护
案例分析：阿里巴巴的预算管理数字化转型实践
背景：阿里巴巴作为全球领先的电商平台，通过数字化转型提升全面预算管理效率。
实践：阿里引入大数据分析和人工智能技术，优化预算编制与执行流程，提升决策科学性
结果：通过数字化转型，阿里巴巴实现了预算编制时间缩短30%，预算执行效率提升40%
经验总结：数字化技术在预算管理中的重要作用，以及数字化转型对企业运营效率的提升
互动答疑与课程总结
1. 现场答疑：
1）解答学员在全面预算管理中遇到的实际问题
2）分享行业最佳实践，提供针对性的解决方案
2. 课程总结：
1）回顾课程重点内容，总结全面预算管理的关键要点
2）强调业财融合在提升企业绩效中的重要性
3）鼓励学员将所学知识应用到实际工作中，推动企业预算管理水平的提升
授课老师
余世勇 39年上市财税高管实战经验
常驻地：厦门
邀请老师授课：13439064501 陈助理
