课程背景：
本课程专为建筑企业财务人员设计，紧密结合2026年1月1日正式实施的《中华人民共和国增值税法》及其实施条例征求意见稿、新征管法征求意见稿、社保新规等最新政策，系统讲解建筑企业涉税业务处理、风险防控与筹划策略。通过2天的系统学习，帮助财务人员掌握新政策下的财税管理要点，提升企业合规水平和税务筹划能力
课程特色：
1、全面性：覆盖建筑企业所有重要税种和业务类型
2、前瞻性：基于最新政策法规和征求意见稿
3、实用性：注重实操案例和实战技能训练
4、系统性：两天系统学习，建立完整知识体系
课程大纲：
模块一：增值税法深度解读与建筑行业应用
第一讲：增值税法核心变化与应对
1、《增值税法》及实施条例征求意见稿主要变化解析
2、应税交易概念与范围界定，跨境服务规则变化
3、混合销售判定标准细化及“一项应税交易”原则落地影响
4、长期资产进项税抵扣规则调整（500万元分水岭）
5、建筑服务预缴制度正式入法及跨地级市提供建筑服务的预缴要求
第二讲：建筑行业增值税专项问题
6、程总承包（EPC）业务增值税处理
7、甲供工程计税方法选择与筹划
8、异地施工增值税管理及预缴操作
9、增值税发票风险管控与“四流一致”要求
10、留抵退税政策在建筑行业的应用
第三讲：增值税筹划与风控
11、计税方法选择策略（一般计税vs简易计税）
12、供应商选择与进项税管理优化
13、集团内增值税统筹与资金管理
14、增值税税负平衡与现金流管理
模块二：企业所得税汇算清缴与预缴申报
第四讲：新预缴申报表变化与操作
15、企业所得税预缴纳税申报表变化
16、申报表填写要点
17、跨区域经营企业所得税预缴与汇算清缴
第五讲：企业所得税专项处理
18、收入确认与成本费用扣除凭证管理
19、资产损失税前扣除与专项申报
20、高新技术企业税收优惠与研发费用加计扣除
21、企业所得税筹划节点分析
模块三：个人所得税、社保与新规应对
第六讲：个人所得税管理
22、农民工个人所得税政策适用（工资薪金 vs 劳务报酬）
23、异地施工个人所得税扣缴申报
24、全年一次性奖金个人所得税筹划
25、包工头个税代征与发票开具
第七讲：社保新规与农民工工资管理
26、2025年社保新规对建筑企业的影响
27、农民工工伤保险按项目参保政策
28、农民工工资专用账户涉税处理与个人所得税扣缴
29、建筑工人实名制下的财税管理
模块四：其他税种全解析
第八讲：小税种管理实务
30、资源税：自采自用砂石视同销售处理
31、环境保护税：纳税人认定与计税方法
32、印花税：征税范围、减免优惠及特殊合同处理
33、耕地占用税：临时占用耕地手续、申报与退税
模块五：特殊业务税务处理
第九讲：挂靠业务财税管理
34、挂靠业务全流程会计核算与税务处理
35、被挂靠方风险防控与利润合规提取
36、挂靠业务资金结算与发票开具规范
37、挂靠业务合同签订与法律风险防范
第十讲：工程总承包与PPP项目税务管理
38、EPC工程总承包项目税务风险控制
39、PPP项目全生命周期税务规划
40、项目融资利息的税务处理
第十一讲：集团化税务管理
41、总分机构汇总纳税与信息备案
42、母子公司管理费与服务费的税务处理
43、集团内资金往来与统借统还税务规划
模块六：合同管理与财税风险防控
第十二讲：合同财税风险审核
44、施工合同、采购合同、分包合同审核要点
45、合同价款与计税依据的协调
46、合同付款时间与纳税义务发生时间的衔接
47、合同违约责任与纳税义务的界定
模块七：税收征管与稽查应对
第十三讲：新征管法变化与应对
48、税收争议处理程序优化
49、“滞纳金”改为“税款迟纳金”的影响
50、一般反避税条款（GAAR）的应用
51、纳税信用等级管理与修复
第十四讲：税务稽查应对策略
52、金税三期预警模式与风险点识别
53、建筑行业常见稽查风险点分析
54、稽查程序与应对技巧
55、虚开发票风险防控与会计人员自我保护
授课老师
陶国军 曾任黑龙江省国家税务局基层局副局长
常驻地：无锡
邀请老师授课：13439064501 陈助理
