课程简介：
本次培训面向财务经理及核心财务岗位人员，聚焦将于2026年1月1日正式施行的《中华人民共和国增值税法》及配套的《实施条例征求意见稿》。课程将系统解读新法条例的核心变化、实务操作要点及潜在风险，并适度融入企业所得税等相关税种的关联影响及税务稽查流程及案例介绍，助力学员全面构建税务合规管理与风险防控体系，从容应对税制变革。
课程特点：
1、紧贴新政：基于《增值税法实施条例（征求意见稿）》及正式出台文件，解读2026年新增值税体系。
2、实战导向：结合大量真实案例剖析政策细节，聚焦企业日常经营中的常见场景与高风险领域。
3、体系全面：覆盖增值税全流程（从纳税人身份判定到纳税申报），并关注与所得税等其他税种的协同管理。
4、前瞻风险：熟悉税务稽查流程及典型案例，知己知彼，防范税务风险于未然。
授课对象：企业财务总监、财务经理及核心财务岗位人员
课程大纲：
一、中国增值税制度改革历程与立法必要性
1、中国的增值税制度发展经历了几个关键阶段
2、增值税立法的必要性
二、纳税人、征税范围与境内境外的界定
1、纳税人的基本分类与界定
2、特殊情形的纳税人认定（承包、承租、挂靠经营，资管产品）
3、核心概念：“应税交易”
4、不属于应税交易的情形（不征税）
5、视同销售变化
6、境内判定标准全面转向“消费地原则”
三、税率结构与应纳税额计算基础
1、税率与征收率
2、销售额的确定基本原则
3、视同销售：范围变化与定价新规
4、销售额核定方法
5、混合销售与兼营：新规则下的适用原则与风险点
四、进项税额抵扣规则变化（上）
1、合法扣税凭证的类型
2、可抵扣进项的一般规则
3、不得抵扣进项的范围变化
（1）不得抵扣项目
（2）贷款服务及相关费用
（3）餐饮、居民日常、娱乐服务
（4）集体福利、个人消费
（5）简易计税、免税项目对应的进项
五、进项税额抵扣规则变化（下）与重点难点
1、不得抵扣进项税额的计算与转出
（1）按原抵扣税额直接转出
（2）按实际成本计算转出
（3）按净值计算转出（固定资产、无形资产、不动产）
（4）按公式计算转出（无法划分的进项税额）
2、长期资产进项税额处理的革命性变化
（1）核心规则：500万元分水岭
（2）操作要点与影响
3、非正常损失的进项税额转出
4、重要操作提示与风险点
（1）准确划分是前提
（2）年度清算
（3）非正常损失的认定
（4）长期资产的管理
（5）加计抵减额的同步调整
六、税收优惠管理与征收率
1、法定免税项目梳理及条件解读
2、简易计税方法的适用与操作
3、特定应税行为的计税办法
七、征收管理新规与发票风险应对
1、纳税期限规定
2、发票管理核心要点与风险防范
（1）取得异常凭证的应对
（2）取得环节虚开风险防范
（3）开具环节虚开风险防范
八、税务风险防范与稽查应对
1、税务风险识别与评估框架
2、税务稽查流程深度解析
3、税务稽查各阶段应对策略与技巧
4、典型高风险领域及防范要点
5、税企争议解决方式方法
授课老师
陶国军 曾任黑龙江省国家税务局基层局副局长
常驻地：无锡
邀请老师授课：13439064501 陈助理
