「课程简介」
2026年1月1日，《中华人民共和国增值税法》将正式施行，标志着我国增值税征管进入“税收法定”的全新阶段。《增值税法实施条例》12月30日发布，对征税范围、跨境交易判定、视同交易、一项应税交易判定、进项税额不得抵扣、自然人税收代扣代缴等核心规则作出重大调整，与现行政策形成显著差异。与此同时，金税四期系统实现“资金流-发票流-业务流-合同流”的全链条穿透式监管，2025年上市公司发布补税公告已近百家，其中增值税补税案例占较大比例，凸显新政实施面临的合规风险。
当前企业普遍面临三大困境：一是对新政核心条款理解模糊，尤其对“主附关系判定”、“混合用途资产抵扣”、“视同交易范围收缩”、“自然人税收代扣代缴”等变化把握不准；二是传统业务模式与新政脱节，如沿用旧有合同模板导致纳税义务时间错位，固守单一业务结构错失优惠政策；三是合规体系薄弱，缺乏应对新政的风险评估与监督机制，在税务稽查中被动挨打。
本次培训面向企业老板、财务负责人及核心业务管理者，以“政策落地+案例警示+方案实操”为核心，系统拆解增值税新政要点，深挖企业财税痛点根源，提供可直接复制的合规路径与体系搭建方法，帮助企业在2026年新政实施后做好战略规划，实现“风险可控、税负优化、管理升级”的目标。
「课程收益」
1. 政策精准把控：全面掌握《增值税法》及实施条例核心条款变化点。
2. 痛点精准破解：结合最新稽查案例，识别增值税税率适用、优惠运用等8类高频痛点。
3. 税负合规优化：通过供应链重塑、优惠运用等合规手段，在新政框架下实现税负合理降低。
4. 合同票据管控：掌握新政下合同涉税条款设计技巧，规范发票开具、取得、认证全流程管理。
5. 体系长效搭建：建立适配新政的税务合规管理体系，实现财税合规的常态化运行。
6. 稽查主动应对：了解税务稽查的重点方向与流程，掌握税务风险应对措施，规避税收风险。
「课程时长」2天
「课程对象」企业管理者、财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、财务人员等
「讲师介绍」
何老师：资深财税专家，中国CPA、CTA及CMA持证人，中科大公共管理硕士。国家税务总局培训师、师资人才库成员、省兼职教师、省稽查能手；拥有税务系统25年及企业6年工作丰富经验，历任某市纳税服务局、稽查局、税源管理局副局长；同时担任南京邮电学院财务专家、西安外国语学院、上海师范大学等多所高校校外导师，具备丰富的税源管理、纳税服务、征管稽查等经验。
「课程内容」
模块一：增值税法及实施条例深度剖析
一、增值税实施条例核心条款解读
1. 应税范围明确与非应税交易范围缩窄争议
2. 加工修理修配、现代服务与生活服务合并为“生产生活服务” 的影响
3. 跨境服务“境内消费”判定标准收紧与争议点
4. 混合销售规则重塑：如何判断“主附关系”
5. 一项交易涉及多税率时如何适用？如何判定兼营与混合
6. 视同应税交易：范围收缩但反避税风险升级
7. 新法下“无偿转让”的界定与视同销售风险
8. 纳税人身份认定规则与登记管理巨变风险
9. 零税率服务调整与对外加工修理修配服务纳入零税率变化
10. 非应税交易对应的进项税不得抵扣规则辨析
11. 贷款服务及相关费用进项税暂不得抵扣条例明确
12. 长期资产抵扣规则重大收紧，创新新规如何操作
13. 优惠事项范围减缩与享受政策规则趋严
14. 自然人税收代扣代缴制度征管规则变化的重大影响
15. 纳税义务发生时间的变化与风险关注
16. 跨境支付扣缴义务人的不同情境分析
17. 征收管理：申报时效与凭证管理更严格
18 . 出口企业退（免）税申报的时间节点等管控要点
二、主要变化内容对企业的影响
1. 引入"应税交易"概念，重新界定应税行为，可能扩大
2. 简并征收率，取消5%征收率，影响企业税负测算与定价策略
3. 明确非应税交易进项不得抵扣，增加部分业务税务成本，需调整采购决策
4. 税款预缴与汇算清缴制度的变化，改变纳税申报流程和时间安排
三、增值税法中的疑难问题解析
1. 拆迁补偿中，收取的房屋赔偿金是否需缴纳增值税？
2. 跨境电商支付亚马逊销售佣金是否要履行代扣代缴义务？跨境交易扣缴义务如何判定？
3. 买赠行为是否视同销售，买房赠车位、买房赠家电、买房赠装修等应如何缴纳增值税？
3. 混合销售判定标准的实践延伸与难点：一项应税交易与两项应税交易如何判定及风险应对？
4. 增值税视同销售与企业所得税的异同，哪些情况需要代扣代缴个人所得税
5. 价外费用删除，如何准确理解销售额为发生应税交易取得的与之相关的价款？
6. 非应税交易包括哪些？长期资产抵扣规则调整如何应对？
7. 兼营应税与免税项目、简易计税、非应税交易无法划分不得抵扣进项转出税额如何操作？
8. 转售餐饮等服务进项可以抵扣，如何合规处理？
案例分析：贝因美平台补贴开6%服务费发票被定性为偷税
案例分析：一心堂未按规定视同销售补税及滞纳金近3亿元
案例分析：迈克生物因纳税义务发生时间理解有误税务稽查补税滞纳金3512万元
案例分析：上市公司兼营业务未分别适用相应税率补缴税款2500万元
案例分析：湖北华强科技股份有限公司补缴增值税、附加税及滞纳金798万
案例分析：某知名AI 科技集团关联交易补缴税款 1.07 亿
模块二：新政实施下财税痛点分析
一、盘点税务稽查大事件分析财税痛点
1. 梳理近期补税的上市公司分析财税痛点和难点
2. 互联网涉税信息报送引发的补税潮
二、增值税新政直接引发的财税痛点
1. 税率结构与征税范围调整风险：适用错误代价高昂
2. 视同应税交易规则变化风险：旧习惯引发新问题
3. 进项税留抵退税规则变化：资金流承压与退税受阻
4. 合同与发票管理风险：凭证链断裂引发合规危机
5. 反避税升级：关联交易合规痛点
三、企业内部管理缺陷引发的延伸痛点
1. 固守传统业务模式产生的痛点：政策红利与风险并存
2. 业务合同缺乏监管造成的痛点：财税风险从源头滋生
3. 优惠政策错误适用的痛点：操作失当与条件的误判
4. 税务风险预警指标体系分析：内部管理风险扫描治未病
案例分析：东光化工：因取得不合规发票不符合税前扣除规定等事项，补税5840万
案例分析：重庆顺博铝合金因取得发票不合规，补缴税费近亿元
案例分析：未按纳税义务发生时间确认销项税造成少缴税定偷税
案例分析：一案解读九大增值税涉税风险
案例分析：某集团公司统借统还被追缴增值税、附加税及滞纳金超2亿元
案例分析：税率用错，税款流失180万
案例分析：常见五类企业税收优惠政策滥用及操作失当风险分析
案例分析：关联企业间销售价格明显偏低，需补税滞纳金4.8亿元
案例分析：7.38亿的代价：一次“无偿划转”引发的税务巨震剖析企业内部管理缺陷
模块三：新政实施下的财税合规优化
一、重构交易模式：驱动税负结构优化
1. 纳税人身份选择的税收优化
1-1小规模纳税人和小型微利企业优惠政策
1-2小规模纳税人与⼀般纳税人到底要怎么选择对公司更有利
案例分析：不同行业纳税人身份选择测算节税解析
2. 业务拆分与整合策略
2-1混合销售行为如何合理拆分降低税负
2-2针对混合销售业务拆分的政策依据是什么
案例分析：某电梯销售公司税收优化案例分析。
3. 业务流程再造
3-1如何改变采购原材料模式降低税负
3-2如何享受软件企业税收优惠政策降低税负
案例分析：采取改变采购原材料模式合理降低税负
4. 会员制商业模式的纳税优化
案例分析：山姆会员制模式税收优化分析
5. 改变增值税计税方法
5-1 一般计税方法和简易计税方法如何使用更节税
5-2建筑业简易计税方法有哪些如何选择税负最低
5-3教育行业如何降低税负
5-4资源综合利用行业如何降低税负
6. 租赁的税收优化方式剖析
7. 新业态模式创新：借力政策红利，拓展节税空间
8. 数字化转型：通过“线上交易+线下服务”模式
案例分析：某机械工程公司施工设备出租税收优化案例分析
案例分析：某供热设备生产企业包装物押金税收优化分析
二、税收优惠的精准运用：新政下的红利清单
1. 小微企业与小规模纳税人优惠：应享尽享
2. 研发费用加计扣除与增值税优惠：双重减负
3. 高新技术企业优惠：税率与进项的双重红利
4. 环保企业：污水处理、垃圾处理等服务享受增值税即征即退
5. 其他行业专属优惠：精准匹配
6.海南自由贸易港：税收红利持续释放
三、合同与定价管理：财税合规的源头把控
1. 合同控税关注要点
2. 合同如何签订降低印花税
3. 合同如何签订延迟纳税义务发生时间
4. 合同如何签订减少纳税金额
5. 合同如何签订增加进项抵扣
6. 合同如何签订降低员工个税
7. 合同如何签订降低税率
8. 合同如何签订改变计税方法
案例分析：电器购销合同的签订节约印花税
案例分析：设备销售公司采用预收款方式签订合同延迟纳税义务发生时间
案例分析：物业公司出租房屋的优化分析
案例分析：公司为员工租赁公寓的优化
四、无票支出与公转私：关键领域的合规优化
1. 哪些情形无需发票
2. 如何理解企业所得税税前扣除凭证管理办法相关政策
案例分析：四种情形下支付违约金是否需要缴纳增值税是否需要开具发票
3. 个人如何利用电子税务局自行开具发票
4. 包税合同如何倒算和签订
5. 灵活用工如何合理应用规避风险
6. 私车公用的纳税优化
案例分析：公司没有车，员工出差回来有加油费报销，可以用油票报吗
案例分析：中石油集团企业通过利润转移实现特殊的税收优化分析
五、电商交易全流程：合规管控与税负优化
1. 代销模式的应用和风险防范
2. 合理选择纳税人身份-小规模or 一般纳税人
3. 善用小型微利企业税收优惠
4. 优化平台结算与个税代扣
5. 规范收入与成本核算
6. 利用区域性税收优惠政策
7. 跨境电商税收优化-出口退税与香港模式
模块四：税务合规管理体系框架搭建
一、企业税务合规管理的目标与原则
1.核心目标：实现“税务风险可控、税收成本最优、合规效率最高”
2. 四大原则：合法性、前瞻性、全员性、动态性
3.老板与股东的核心职责：避免“业务优先、财税让步”的短视行为
二、企业税务合规长效防控体系搭建
1. 建立“风险复盘—整改—监控”闭环制度
1-1 定期复盘机制
1-2整改跟踪机制：建立“整改台账”
1-3监控预警机制：在财务系统中设置“预警指标监控模块”
2. 完善财务内控与业务协同流程
2-1采购环节内控
2-2销售环节内控
2-3建立“财务—业务—法务”协同机制
3. 数字化工具赋能风险防控
3-1数据比对工具
3-2预警指标工具
3-3发票管理工具
4. 提升财务人员“风险复盘与政策解读”能力
5. 建立“外部专业支持”机制
案例分析：国家税务总局发布合规经营诚信纳税案例｜构建高标准数智化税务内控体系，保障企业合规经营——南瑞集团的实践与启示
三、稽查应对与危机处理：化被动为主动
1. 稽查前准备：日常自查是关键
2. 稽查中配合：规范沟通，精准应对
3. 稽查后整改：举一反三，完善体系
案例分析：取得异常扣除凭证6000余万元，允许税前扣除
案例分析：补税费均已过追征期，近600万税款不予追缴
授课老师
何静 25年税务系统工作经验
常驻地：南京
邀请老师授课：13439064501 陈助理
