课程背景：
随着全国统一的新电子税务局的上线，企业税务管理面临新的挑战与机遇。新系统不仅提高了税务处理的效率和透明度，还引入了报税“发誓”流程等新功能，这对企业的合规性和准确性提出了更高要求。金税四期的实施进一步加强了税务监管，企业需要及时调整策略以应对这些变化。
2024年的征管新动向和税费立体式大数据的构建对企业未来的税务规划至关重要。企业必须审时度势，确保账务处理的准确性和合规性，以避免潜在的税务风险。
课程收益：
本课程深入探讨年终结账的重点关注事项及未来规划，特别是税费立体式大数据的构建与应用。通过对资产、负债和损益类项目的账务处理误区进行风险自查和案例解析，帮助企业识别并控制关键财务风险。从“账、票、表、税、人”多维度的风险排查及补救措施出发确保企业在新税务环境下的平稳过渡和合规运营。
课程大纲
第一部分：全国统一的新电子税务局上线了对纳税人提出了新要求！
1、新旧电子税局有哪些差异点？
2、新电局新增报税“发誓”流程
3、金税四期+新电子税务局环境下企业应该如何应对
第二部分：年终结账的审时度势及未来发展规划
1、年终结账之重点关注2024年征管新动向
2、年终结账之“税费立体式大数据”构建和未来规划
第三部分：年终结账账务关键事项控制思路及案例解析
1、资产类项目重点问题提示及风险自查
（一）货币资金账务处理误区
（二）往来款账务处理的常见误区
（三）存货盘盈盘亏常见误区
（四）固定资产认知误区
（五）无形资产下研发费用的涉税处理及风险提示
2、负债类项目重点问题提示及风险自查
（一）相关税费年末结转和错误处理隐含的风险
（二）应付职工薪酬常见问题及规划
3、损益类项目重点问题提示及风险自查
（一）收入类项目重点问题
（二）费用、成本类常见问题解析
4、其他重点问题提示及风险自查
第四部分：企业“票、表、税、人”多维度风险排查及补救措施
1、年终“重要票据”管控策略与规划策略
（一）发票报销入账需要关注的风险点
1、常见无票支出的怎么办？
2、跨年费用如何合规处理？
3、非本公司抬头的发票入账报销关键点是什么？
4、发票不合格如何补救？
5、如何从证据链角度看待发票合规性、真实性？
（二）虚开发票的风险应对
1、税局代开发票为啥被认定为虚开？
2、先开发票算不算虚开？
3、真正的“三流一致”、“四流一致”你搞懂了吗？
4、把握刑虚和税虚的底线
5、最新法释2024年4号文件对虚开新的变化
（三）最新发票政策变化及税局答疑
1、2024年11月1日起，在我国铁路客运领域推广使用全面数字化的电子发票——电子发票（铁路电子客票）。
2、最新税局答复：改签费、退票费抵扣问题
更新到开课前
（四）上下游发票联动问题排查与规划
▪ 成本发票与税前扣除金额不一致的危机化解策略
2、年终“重要报表”管控策略与规划策略
1)企业所得税预缴和汇算表关键指标匹配与协调
关键指标的识别与匹配
▪ 收入确认：说明如何在预缴和汇算清缴过程中准确确认企业的收入，确保收入的一致性。
▪ 成本费用：讨论如何在两个环节中正确归集和匹配成本费用，避免重复或漏报。
▪ 税前扣除项目：列举常见的税前扣除项目，并说明如何在预缴和汇算清缴中保持一致。
2)资产负债表、利润表、现金流量表间的重要逻辑匹配
1、资产负债表背后涉税风险
2、利润表背后涉税风险
▪ 会计收入、增值税收入、企业所得税收入不一致？
3、现金流量表背后风险提示
▪ 康美药业造假如何暴雷？
3、年终“关键税费”风险综合评估与规划策略
1)年终结账前整体税负进行测算与优化
2)年终关键的“税费比对”与合规探究
▪ 增值税与企业所得税比对差异与问题排查
▪ 残保金、工会经费、社保与税收口径对此差异与合规规划∨如何检测企业印花税偏低?
▪ 房产税、城镇土地使用税风险监测与规划
4、年终“关联人员”管控策略与预期规划
1)“六员”关联人员穿透到企业的危机识别与剖解
2)工资环节个税口径与企业所得税比对差异与问题排查
第五部分 税务合规税优与下年度全面战略规划
1、税务常态化的风险管控手段
2、税收法规的更新、变化与应用
3、税务部门的沟通和协调
授课老师
董建宏 23年的财税专业工作经验与企业财务管理实战经验
常驻地：太原
邀请老师授课：13439064501 陈助理
