课程详情:发票是会计核算的原始凭证,正确地填制发票是进行会计核算的基础。同时,发票也是税务稽查的重要依据,查账必查票,查税必查票,查案必查票,税收检查与发票密切相关。对于一个企业来讲,发票贯穿企业的整个生命周期。那么如何开具发票,如何取得发票,不同经济事项下增值税对发票有什么具体要求,所得税上又是如何规定,如何通过发票相关规定进行经济事项筹划,税收新政发布同时又对发票提出哪些新的要求。这些是每个财务人员必须要掌握的。
本次课程带领大家从发票基本政策入手,了解发票,通过发票在增值税、所得税俩个方面的具体问题学习,带大家认识新规下发票要求、掌控发票风险、做好发票筹划!
课程模块
一、新规下的新要求
(一)《企业所得税税前扣除凭证管理办法》(国家税务总局2018年28号公告)
发票是唯一税前扣除凭证吗?
白条照样可以税前扣除?
无法取得发票,只能自认倒霉不能税前扣除了吗?
补开、换开来以前年度事项的发票,还能税前扣除吗?
(二)小微企业减税降费新规和深化增值税改革新规
收到加计抵减政策实施前的专票也可以加计10%?2018年购买不动产的进项也可以加计10%?收到政策实施前的销货退回也要冲减抵减金额吗?
旅客运输服务发票新加入抵扣范围,发票必须符合规定才可以抵扣。
税率调整期,如何开票?如何规避风险?
企业集团无偿借款免征增值税,如何开票?集团统借统贷,如何开票?
二、日常操作的常见风险
一时疏忽已经到期未认证的增值税发票,怎么起死回生?
电子发票开具更方便,但面临重复报销的风险如何解决?
超范围经营,能开具增值税发票吗?
食堂无票怎么办?
收到违约金需要开票吗?支付违约金能否取得发票?
公司举办促销活动,通过网络支付促销奖金(红包,代金券,返现)无法取得发票,怎么税前扣除?
过节送礼购买购物卡,发票问题怎么处理?
私车公用需要发票吗?
个人抬头的发票企业税前列支可以吗?
跨期发票如何入账,怎么税前扣除?
取得个人劳务费发票是否需要代扣代缴个人所得税
2018年度实际发生费用已经会计处理,但发票是2018年开具的,2017年可以税前扣除吗?
西安奔驰事件看价外费用开票。
各种不同发票上“发票监制章”长啥样你需要弄明白
视同销售是否需要开发票,不开票怎么做纳税调整?
销售使用过的固定资产都可以享受3%减按2%的优惠政策?
银行贷款利息、日常结算手续费用等,银行只给予内部票据,是否可以?
面对不同的农产品发票,你如何判断是否可以抵扣,怎么抵扣?
混合销售行为和兼营行为的判定以及发票开具
购入设备,只取得部分发票,折旧如何计提?
福利性质的津贴(车补、通讯补、餐补、暑期补助)计入工资总额和福利费有什么不同,需要发票吗?
所得税预缴时,成本费用发票未取得,预缴时可否税前扣除?
差旅费补贴也需要发票吗?
加油卡充值能否抵扣进项税?
申报了未开票收入后又补开发票,怎么处理?
支付临时工劳务费,要工资表还是发票?
发票到底分几类,怎么查询真伪?
发票不是想作废就作废
三、防患于未然
什么是发票虚开?虚开面临的处罚?如果是善意取得虚开发票能否免于处罚?
取得发票能否作为已经付款的证明?
失控发票的危害和预防
全国及各省发票查验平台,你的风险保护第一关。
怎么辨别发票开具清单是不是发票管理系统开具的?
定额发票里的猫腻你要小心
滞留票的风险有多大
监控增值税发票异常的5个指标,你需要了解
四、与发票相关的筹划事项:
利用一般纳税人转小规模新政,解决注销难题
从不同纳税人取得发票种类、税率不一样,怎么选择供应商
根据固定资产、无形资产、不动产进项抵扣的特殊规进行筹划。
利用专票与普票的不同属性进行筹划,充分享受税收红利
构建纳税事项,或者整合集团分散的服务业务,以适用增值税加计抵减政策,享受税后优惠。
掌握进项税发票的认证的时点,充分享受增值税加计抵减政策。
授课老师
高欣 中国注册会计师
常驻地：秦皇岛
邀请老师授课：13439064501 陈助理
