课程背景：
有效将监管新规合规办法、尽职免责、三个办法与信贷全流程创新穿透相结合，真正做到贷款客户“五分选、五分管”，实战操作解决银行贷款八大难点和痛点：
第一、精准判断贷款用途；
第二、计算合理贷款额度；
第三、有效识别财务报表造假、采购销售合同资料造假；
第四、评估偿债能力和贷款风险；
第五、确定还款来源；
第六、快速判断能不能做贷款、做多少贷款、依据充分；
第七、为什么贷款一逾期、一不良就“凉透了”，没有及时识别潜在不良贷款，企业表面上可以实际已不行了还在续作贷款。
第八、避免被监管处罚。
14种贷款类型，突出重点，一目了然，70个交叉验证，72个经典案例，实战操作，187种类型监管处罚案例，流贷全流程合规，知道187个罚点，避免187个坑，贷款也避免不良，参照方法和案例：快速做成贷款，完成指标业绩，促发展防不良免处罚，为银行创造价值，为员工创造价值。八个搞定：搞定用途，搞定金额，搞定造假，搞定风险，搞定还款来源，搞定偿债能力，搞定潜在不良，搞定处罚。解决不会做贷款、不敢做贷款的五做辩证关系，即会做、能做、敢做、做到、才能做好，才能尽职免责。目标：快速做成贷款促进发展，防风险避免不良，依法合规避免监管处罚。
课程时间：3天 可以精炼压缩授课2天
课程对象：客户经理、支行负责人、营销人员、风险经理、授信管理人员、审查审批人员
课程内容
第一部分 2025年监管新规合规管理办法解读
一、合规管理办法：八个目的
二、合规、合规规范：概念七个内容
三、合规管理：概念七个内容
四、合规风险：概念七个内容
五、金融机构合规管理：应遵循四项原则
六、合规管理：分级管理，逐级负责
七、金融机构高级管理人员：履行四项合规管理职责
八、重大违法违规行为或者重大合规风险隐患：主要包括四大方面
九、合规管理部门牵头负责合规管理工作：履行六项职责
十、明确业务部门、合规管理部门、审计部门：各自承担合规责任
十一、全体员工对其履职行为的：合规性承担责任
十二、未及时向监管报告三个事项：进行监管处罚
十三、监管对银行违法违规：采取五项监管措施
十四、银行及其工作人员违法本办法：五项罚措施
十五、主动合规管理：从轻、减轻、不予追责情形
第二部分 2024年监管新规尽职免责办法解读
尽职免责定义，范围对象原则，依据和标准，不良容忍度，七种情形尽职免责，四种情形减责，七种情形不免责，不超不良容忍度不追负责人和管理人责任，工作流程，调查程序，内部制度，政策落实，尽职免责六做辩证关系
第三部分 2024年监管对银行处罚情况
2024年监管对银行总计4838张罚单，罚款金额16.5亿，其中：信贷罚单3366张，占总罚单4838张的70%；信贷罚款金额9.22亿，占总罚款16.5亿的56%，信贷罚单主要的六个领域，187个罚点，主要地区罚款情况，国有银行、股份制银行、城商行、农商行被处罚的罚单数量、罚款金额、占比、原因。
2024年被处罚3579人，其中：951人罚款5771万元，260人禁止从事银行业，143人终身禁止从银行。支行受罚人数39.5%，总行受罚人数37.2%，分行受罚人数23.3%
第四部分 五个方面成为一名优秀授信人员
一、优秀授信人员应具备七个能力
二、优秀授信人员应具备十个精通
三、优秀授信人员应做好五个负责
四、优秀授信人员具备五勤
五、优秀授信人员：五做辩证关系
第五部分 中小微普惠贷款十五个有效方法解决难点痛点
授信主体方面：4种类型处罚案例
处罚类型1：未对客户信用评级未核实资料真实性等罚690万
处罚类型2：向不符合贷款条件的企业发放流贷，罚款30万
处罚类型3：向有不良信用记录主体发放贷款，罚款135万元
处罚类型4：已核销企业发放新贷款罚80万，5人被罚21万元
依法合规操作，避免不良、避免被处罚，用前四个方法
第一个方法：尽调借款人12个方面情况
第二个方法：六个方面判断贷款准入
第三个方法：六个方面评估企业及老板诚信
第四个方法：八个方面判断企业老板人品素质
第一个交叉验证：口头信息与书面信息的对比验证
第二个交叉验证：发展历程验证现状，条件标准贷款能否准入
第三个交叉验证：12个方面验证诚信、人品、素质
交叉验证：不同渠道、不同维度、不同角度、不同侧面、不同人员获得的相关数字和情况对比，包括听访查看析、历史现在行均定量定性、内部外部等数字情况对比，对真实经营印证，对贷款用途、贷款金额、还款来源、偿债能力判断，一般不超5%，交叉验证是授信尽调、审批、贷后重要方法。
第五个方法：精准判断贷款用途的有效方法
一、贷款用途：27种类型监管处罚案例
处罚类型5：贷款用途真实性核实不到位，罚款55万元
处罚类型6：向房地产企业发放流贷，处罚160万元
处罚类型7：流贷用于购买理财、投资，罚款340万元
处罚类型8：发放无实际用途贷款虚增存贷款，罚35万元
处罚类型9：银承贸易背景真实性审核不到位，罚78万元
处罚类型10：以贷转存质押放贷，以贷还贷，罚485万元
处罚类型11：贷款资金用途管控不到位，被罚50万元
处罚类型12：贷款用途被改变挪用限制领域，罚款55万元
处罚类型13：未按约定用途使用信贷资金，被罚款65万元
处罚类型14：向建筑企业发放流贷用房地产被罚50万元
处罚类型15：因流贷被挪用于固定资产投资等原因被罚款
处罚类型16：违规发放委托贷款，对象用途，罚款30万元
处罚类型17：四证不全房地产发放委托贷款，罚款25万
处罚类型18：关系人发放信用贷款被挪用，罚款220万
处罚类型19：流贷被挪用付土地出让金，罚款100万元
处罚类型20：贷款回流借款人下属企业，罚款125万元
处罚类型21：贷款于购买本行不良资产，罚款165万元
处罚类型22：贷款回流借款人买本行结构存款罚100万
处罚类型23：流动资金贷款挪用购买商铺，被罚款90万元
处罚类型24：流动资金贷款流入证券市场，被罚款30万元
处罚类型25：流动资金贷款挪用股东投资，罚款60万元
处罚类型26：没有经营活动企业发放流贷不良，被处罚
处罚类型27：流贷被借款企业挪用于项目建设，被处罚
处罚类型28：流贷归还银行承兑汇票垫款，被监管处罚
处罚类型29：流动资金贷款偿还民间借贷，罚款80万
处罚类型30：贷款被母公司抽走挪用股权投资罚300万元
处罚类型31：未尽职审核用途，违规流入期货，监管处罚
二、贷款用途违规：两个层级，核心三查，精准用途
三、挪用贷款：两种情形，监管处罚程度
四、贷款难点：准确判断贷款用途，流贷办法有四个条款即9条、10条、14条、16条强调贷款用途，说明贷款用途相当重要，每笔贷款都须考虑三句话：贷款干什么用、用什么还、还不了怎么办？贷款被挪用是产生不良第二杀手，三个方法准确判断贷款用途和贷款金额：即每笔贷款都要五个知道、分析两个合同验证两个合同、计算企业合理贷款额度，准确判断14种类型客户：贷款用途、贷款金额：促发展、防不良、免处罚、尽职免责
第一种类型：中小微工业原料和产品品种少，五个知道判断贷款用途和贷款金额：第一个知道：贷款购买原料多少吨、库存原料多少吨；……第五个知道：计算原料够生产用多少天，超60天，贷款用途、贷款金额虚假，交流计算分析内容和方法。
案例1：相信常识，不相信奇迹：银行会少受伤
案例2：五个知道判断酒精公司贷款800万是否有问题
第四个交叉验证：原料使用不超60天，准确判断贷款用途
第五个交叉验证：产品销售不超60天，准确判断贷款用途
第二种类型：中小微工业原料品种多和产品品种多，综合计算五个知道，判断贷款用途和贷款金额，第一个知道……第五个知道：各种原料够生产用超过60天、各种产品销售超过60天，贷款用途、贷款金额虚假，交流计算分析内容和方法。
案例3：五个知道判断H医药公司贷款1800万是否有问题
第六个交叉验证：各种原料使用不超过60天，准确判断贷款用途
第七个交叉验证：各种产品销售不超过60天，准确判断贷款用途
第三种类型：商贸类企业品种少、贷款用途四个知道
第一个知道：贷款购买A商品多少吨…第四个知道：A商品能销售多少天，超过60天，贷款用途和贷款金额有问题，交流计算分析内容和方法。
案例4：四个知道判断华达建材公司900万贷款有无问题
第八个交叉验证：商品销售不超60天，准确判断贷款用途
第四种类型：中小微商贸企业经营的商品品种多，判断贷款用途四个知道，第一个知道：贷款买各种商品多少万元…，第四个知道：各种商品能销售多少天，超过60天，贷款用途和贷款金额有问题，交流计算分析内容和方法。
案例5：四个知道判断明远公司1500万贷款有没有问题
第九个交叉验证：各种商品销售不超过60天，准确判断贷款用途
第五种类型：贷款用途既不是购买原料，又不是购买商品，贷款用途是支付货款，审核分析10个要点，操作内容和方法。
第十个交叉验证：10个方面，准确判断贷款支付货款
第六种情形：贷款用途为替换他行贷款，8个方面判断替换他行贷款是否有问题，特别是原贷款用途用于经营，借款企业经营正常，贷款期限符合监管规定，操作内容，分析方法。
第11个交叉验证：八个方面，判断替换他行贷款
第七种类型：确定种植业贷款用途、贷款金额
1、2024年主要省份水稻产量；2、2024年某省、某市种植水稻面积和产量分析；3、2024年种植水稻成本构成、销售利润；4、确定种植水稻每亩需要资金；5、确定2025年种植水稻、玉米、烟叶贷款用途、贷款金额；6、确定2025年种植各种水果、各种蔬菜贷款用途、贷款金额。
第12个交叉验证：种植生产资料消耗量、成本结构，判断贷款用途金额
第八种类型：确定养殖业贷款用途、贷款金额
养猪贷款：1、案例6：养500头猪需要资金额、构成、尽调分析内容和方法；2、2024年全国出栏生猪数量、库存数量；3、2024年养猪行业前20名合计出栏2.16亿头占30% ；4、2024年自育仔猪、外购仔猪各项成本构成、售价、利润；5、2024年及近四年生猪价格走势图、均价、每头猪盈利214元；6、养猪盈亏平衡点5.5:1；7、猪周期4年被拉长原因；8、给养猪企业贷款：重点考核四个硬指标。
养牛贷款：1、2024年全国出栏牛头数、吨数；2、2024年末存栏数量；3、2024年尽快牛肉数量，进口单价，进口国家占比；4、牛肉价格下降走势图；5、养牛亏损五大原因，每头牛至少亏损1600元；6、养牛上游中游下游产业链，拓展客户。
第13个交叉验证：根据养殖成本结构和四个硬指标，判断贷款用途金额
第九种类型：确定餐饮业贷款用途、贷款金额
1、近八年餐饮业销售收入走势图，2024年餐饮业收入5.57万亿；2、中国餐饮行业六大现状；3、餐饮行业成本结构；4、预制菜现状、产业链、趋势；5、五大餐饮类型品牌连锁前10名；6、银行优选餐饮客户贷款五种类型；7、酒店优选六个位置；8、餐饮定位。
案例7：调查核实确认贷款用途、贷款金额
第十种类型：无还本续贷，1、无还本续贷范围；2、操作六个动作；3、分类正常的五个条件；4、七个风险点；5、合同填写防范担保无效。
第14个交叉验证：七个方面判断能否办理无还本续贷
监管处罚：无还本续贷6种类型案例
处罚类型32：不符合条件办理无还本续贷等罚款210万
处罚类型33：违规办理无还本续贷掩盖不良罚90万元
处罚类型34：被诉讼较大金额办理无还本续贷罚30万元
处罚类型35：资产严重虚假办理无还本续贷罚款50万
处罚类型36：未核实收入现金流无还本续贷，罚90万
处罚类型37：经营不正常凭表面合规无还本续贷罚30万元
第11种类型：贷款展期，原因，对策，三种类型。
监管处罚：贷款展期3种类型案例
处罚类型38：贷款已经实质风险办理展期，罚款30万
处罚类型39：没有持续经营能力贷款展期罚款60万元
处罚类型40：办理展期期限不符合规定，罚款20万元
第12种类型：借新还旧，原因，风险，五个前提条件。
监管处罚：借新还旧3种类型案例
处罚类型41：以贷还贷掩盖不良贷款，罚款30万元
处罚类型42：借新还旧新增保证人未授权无效罚40万元
处罚类型43：借新还旧未压缩，资产被他查封，罚50万
第13种类型：贷款重组，狭义贷款重组，债务人财务困难：六个标准，资产重组合同调整九种情形，广义贷款重组更换借款主体六个条件。
监管处罚：贷款重组3种类型案例
处罚类型44：违规贷款重组，贷款被挪用，罚65万元
处罚类型45：重组增加贷款，增加新不良，罚款90万元
处罚类型46：更换不具备偿债能力主体重组，罚款95万
第14种类型：个体工商户、个人经营贷用途。1、禁止发放无指定用途个贷；2、个人经营贷实质；3、查询征信六个方面；4、八种类型个人可作借款人；5、经营贷款借款人需要具备的资质和条件；6、个人经营贷款不得用于12个领域；7、六种类型小微企业可使用个人经营贷款；8、个人经营贷款尽调真实准确完整；9、个人经营贷六大重点；10、判断七种类型个人经营贷款的贷款用途；11、六个方面判断个人经营贷买原料；12、六个方面判断个人经营贷购买商品；13、尽调个人经营贷款用途五个关键风险点；14、变相挪用经营贷资金六种模式。
监管处罚：按揭贷款6种类型案例
处罚类型47：未封顶楼盘住房按揭贷款，罚款80万元
处罚类型48：未竣工验收商用房按揭贷款，罚款90万元
处罚类型49：按揭期限、首付比例违规，罚款30万元
处罚类型50：未办妥预抵押或备案放款，罚款30万元
处罚类型51：虚假商用房按揭贷款，罚款135万元
处罚类型52：假首付按揭贷款，被监管处罚25万元
监管处罚：个人消费贷款12种类型案例
处罚类型53：未核实个人消费贷真实性挪期货，罚50万
处罚类型54：个人消费贷款被挪用，罚款80万元
处罚类型55：个人消费贷款流入房地产，罚款35万元
处罚类型56：消费贷款置换他行按揭贷款，罚款60万
处罚类型57：消费贷款资金回流借款人，罚款25万元
处罚类型58：关系人发放信用消费贷，被罚款30万元
处罚类型59：消费贷款被挪用于股权投资，罚款35万元
处罚类型60：消费贷款用途不尽职、未受托，罚30万
处罚类型61：消费贷款资金违规流入股市，罚款25万元
处罚类型62：消费贷款承接本行股权，罚款50万元
处罚类型63：消费贷款偿还借款人贷款本息，罚款20万元
处罚类型64：发放无指定用途的消费贷款，罚款25万元
案例8：个人经营贷、个体工商买原料、农产品
案例9：个人经营贷买原料玉米，需贷款96万元
案例10：个人经营贷、个体工商买商品、农产品
监管处罚：个人经营性贷款12种类型案例
处罚类型65：个人经营性贷款被挪用于股市，罚款25万元
处罚类型66：个人经营性贷挪用购房屋等，罚款140万元
处罚类型67：人经营贷挪用于购买理财产品，罚款85万元
处罚类型68：向银行员工发放经营性贷款，罚款90万元
处罚类型69：向公职人员发放经营性贷款，罚款90万元
处罚类型70：向不符合条件个人发放经营贷，罚款20万元
处罚类型71：经营贷作其他企业注册资本金，罚款60万元
处罚类型72：经营贷回流股东支付土地出让金罚款50万
处罚类型73：经营贷未发现主体注销问题，罚款70万元
处罚类型74：经营贷未执行实贷实付，罚款25万元
处罚类型75：经营贷未严格执行受托支付，罚款20万元
处罚类型76：经营贷支付管控不到位挪投资，罚款60万元
第15个交叉验证：六个方面判断个人经营贷、个体工商户贷款购买原料
第16个交叉验证：六个方面判断个人经营贷、个体工商户贷款购买商品
第六个方法：计算借款企业合理贷款额度
一、授信额度：12种类型处罚案例
处罚类型77：流贷测算不审慎，向无真实需求贷款被罚款
处罚类型78：存单质押贷款未进行资金需求测算，被罚款
处罚类型79：未测算合理贷款额度，被监管罚30万元
处罚类型80：贷款需求测算不准发放流贷，罚款70万元
处罚类型81：流贷测算不审慎超需求发放贷款罚440万元
处罚类型82：贷款需求测算不到位、罚款170万元
处罚类型83：超贷0.4亿，罚款150万，总监罚款15万
处罚类型84：授信审查贷款发放不审慎，罚款90万元
处罚类型85：放松贷款审查条件，罚款50万副行长6万
处罚类型86：未对集团统一授信，贷款被挪用，罚55万
处罚类型87：单一客户授信集团客户超比例，被罚60万元
处罚类型88：最大前10家贷款总额不超比例，罚款70万
二、监管新规流贷办法第6条第19条：计算企业合理贷款额度，不得超合理额度贷款，监管公式有五个缺陷、应对策略，计算贷款额度考虑七个因素，须核实借款企业去年销售收入、存货和应收账款等真实性。监管新规增加计算合理授信额度灵活性，可应用其他公式，交流科学合理贷款额度计算公式，合理贷款额度=合理存货+合理应收账款-货币资金-（所有者权益+长期借款-长期资产合计）-合理应付账款，避免过度贷款、挪用贷款、套取贷款，避免出现不良贷款，避免被处罚，计算借款企业合理存货、合理应收账款，又是分析报表需要，分别计算：
第一种类型：工业品种少，计算合理存货、原料、产成品、应收账款、应付账款，推导出合理贷款额度，既是计算合理贷款额度需要，又是分析财务报表存货、应收账款与合理额比较需要，准确判断问题，交流具体计算方法和内容。
第17个交叉验证：计算合理库存原料数量，判断需要贷款购买原料数量
案例11：计算合理贷款额度938万元
案例12：好企业过度贷款被挪用，4家银行贷款不良
案例13：计算酒精公司原料玉米合理占用额公式、方法
案例14：计算小微工业企业品种少合理授信额度866万元
第18个交叉验证：计算合理存货、合理应收账款、合理应付账款，确定合理授贷款额度。
第二种类型：工业品种多，计算合理存货、应收账款、应付账款，推导出合理贷款额度，具体计算方法和内容。
案例15：CH化工公司，各种原料合理占额
案例16：计算小微工业企业品种多合理贷款额度1967万
第三种类型：商贸企业品种少，计算合理贷款额度内容方法。
案例17：商贸企业品种少，计算合理贷款额度937万元
第四种类型：商贸企业品种多，计算合理贷款额度内容方法。
案例18：商贸企业品种多，计算合理贷款额度756万元
计算小微、个体工商户合理贷款额度：六种方法
处罚类型89：超实际资金需求发放个人贷款，罚款30万元
处罚类型90：无实际需求的借款人发放贷款，罚款70万元
流动资金贷款期限新规定，展期六个动作。
第七个方法：分析两个合同交叉验证两个合同
一、采购合同、销售合同虚假或审核不到位：6种类型监管处罚案例
处罚类型91采购合同虚假，资金回流至关联方，罚150万处罚类型92：未识别合同资料造假、贷后不到位罚170万
处罚类型93：未对采购合同真实性核实，罚款120万元
处罚类型94：未核伪造与关联采购合同1.2亿，罚150万
处罚类型95：虚构元器件订单，套贷0.5亿罚款220万元
处罚类型96：办理无真实贸易背景票据业务，罚款150万
二、分析采购合同和销售合同4个目的、7个结合，分析采购合同八个内容方法，分析销售合同八个内容方法。
案例19：采购合同与销售合同交叉验证避免不良1800万
案例20：交叉验证去年采购合同实际履行情况
第19个交叉验证：分析采购合同八个方面，验证贷款用途金额和产量
第20个交叉验证：抽查去年采购合同履行情况，判断贷款提供采购合同真实性
案例21：交易惯例、指标对比造假，避免贷款不良
案例22：交叉验证去年销售合同实际履行情况
第21个交叉验证：分析销售合同八个方面，验证销售数量、销售收入
第22个交叉验证：同行业同类客户回款天数与收入比，判断收入虚假
第23个交叉验证：四种模式、财务指标对比，验证销售数量和销售收入
第24个交叉验证：四个方面验证毛利率虚假
第25个交叉验证：抽查去年销售合同履行情况，判断贷款提供销售合同真实性
第八个方法：行业分析10个内容
处罚类型97：未对行业技术迭代快、补贴退，罚款85万
处罚类型98：未分析产能过剩现状去产能政策，罚150万
最新流贷办法第16条：要求分析借款企业所在行业状况，2024年中国发展最好前10个行业、发展最差前10个行业，2025年国家鼓励和支持的10大行业，行业分析10个内容和方法。
案例23：有效行业分析，避免固定资产贷款不良0.7亿
第26个交叉验证：行业10个方面分析，判断发展前景
第27个交叉验证：分析股东财务报表五个方面，判断出资真实性
第九个方法：分析企业产品12个方面内容
处罚类型99：产品周转326天，行业150天被罚150万
处罚类型100：产品积压滞销且环保不达标，罚款68万
产量，供求，周期，优势，技术，替代，成本结构，盈亏平衡点，目标利润产量，采购分析，生产分析，销售分析，利用水电汽消耗量推算产量、销量和收入的方法，验证销量7个方法。
第28个交叉验证：产品10个方面分析，判断借款企业盈利能力、竞争能力、发展前景。
案例24：分析行业和产品，收回潜在不良3000万元
第28个交叉验证：七个方面，判断真实生产产品数量
第30个交叉验证：七个方面，判断真实销售产品数量
第十个方法：尽调核实企业隐性负债
处罚类型101：未通征信、关联穿透核隐性负债，罚60万
处罚类型102：未核实民间借贷、关联交易，罚35万元
处罚类型103：未核或有负债、流贷还小贷，罚款90万元
隐性负债是产生不良贷款第三大杀手，企业隐藏负债5种类型，企业隐藏负债造假4种方法，识别隐藏负债7种方法。
第31个交叉验证：七个方法识别隐性负债，判断贷款风险程度
第十一个方法：预测贷款到期前收入和现金流
处罚类型104：未预测收入现金流入量，断裂，罚50万
处罚类型105：未独立验证数据，决策依据失真，罚40万
判断持续经营能力，预测贷款到期前销售收入方法、现金流入量方法、现金流出量方法，判断还款来源和偿债能力。
第32个交叉验证：预测贷款到期前收入现金流，判断还款来源
第十二个方法：银行信贷视角下，识别财务报表造假方法和技巧，判断贷款用途、贷款金额、还款来源、偿债能力
财务报表虚假：监管处罚6种类型案例
处罚类型106：未尽职核实增收入利润真实性，罚150万
处罚类型107：未尽职核实偿债能力，被罚款30万元
处罚类型108：报表核实不尽职，违反审慎，罚款50万元
处罚类型109：未核实虚假应收账款质押，仅依赖审计报告
处罚类型110：存货、应收周转天数远高行均，罚80万
处罚类型111：报表收入与税务数相差2倍，罚款90万元
第一节分析财务报表5目的、11重点、6个前提
五个目的，三大方面11个重点，六看六比六算，五个相匹配，解决三大关键问题，分析报表六大前提：
第一个前提，识别财务造假，各种类型企业造假
案例25：民企假报表假合同，骗取6家银行贷款
案例26：上市公司存货造假四次跑掉了，贷款出现不良
第33个交叉验证：财务造假12个特征识别造假
第二个前提：第34个交叉验证：不同类型财务结构特征。
第三个前提：第35个交叉验证：不同行业财务结构特征，
附：各行业各类财务造假占比，38个行业毛利率标准。
第四个前提：第36个交叉验证：纵比3年，横比3家。
第五个前提：四个结合、四个方法、五个重点
第六个前提：跳出报表看报表，挖掘报表数据背后真实经营，第37个交叉验证：报表数是否反映企业实际经营，经营是否反映报表；报表数据是否符合产品生命周期。
第二节快速判断报表哪个科目有问题的有效方法
一、四招52个点判断报表哪个科目有问题或造假
一是拿来报表先坐在银行办公室，用四招52个点，判断报表哪个科目有问题，问题金额、问题比例，或者造假金额、造假比例。二是查阅行业、产品、上下游资料，采购合同和销售合同，同类客户经营模式和主要财务指标，交叉验证，对比分析，进一步确认上述问题。三是列出提纲，确认到企业看哪些内容、问哪些情况，要哪些资料，有目的、有针对性检查分析，准确判断贷款用途、贷款金额、还款来源、偿债能力，一次性调查完毕。
第一招：第38个交叉验证：表内结构比例异常，确定有问题科目：1、资产负债表18个指标参考值；2、利润表5个指标参考值；3、现金流量表5个指标参考值。记录：哪个科目问题金额、问题比例。
第二招：第39个交叉验证：表间逻辑校验不符，确定有问题科目：1、资产负债表与利润表各科目之间10个指标参考值；2、利润表与现金流量表各科目之间2指标参考值。记录：哪个科目问题金额、问题比例。
第三招：第40个交叉验证：三张表12个勾稽关系，确定有问题科目。记录：哪个科目问题金额、问题比例。
第四招：第41个交叉验证：科目余额大、增加多，确定有问题科目。记录：哪个科目问题金额、问题比例。
通过四招：判断哪个科目有问题或造假，问题或造假金额和比例，记录下来，到借款企业进一步核实确认。
案例27：审计报表虚增收入，骗取某银行贷款5000万元
第三节 分析资产负债表判断贷款用途金额偿债能力
落实监管新规，六大重点，六大结构，与经营关系，41个行业资产负债率、资产结构4个指标占比。
一、第一个科目：检查分析应收账款内容和方法
确认真实应收账款，应收账款余额大增加多占比高周转慢，挖掘报表背后真实故事，第42个交叉验证：四个方面8个点判断应收账款有没有问题，检查分析应收账款6种方法。
案例28：虚构应收款质押，是骗子太狡猾还是银行不专业？
第43个交叉验证：不是在办公室盖章后，再到办公室验证盖章真实性
处罚类型112：虚假应收账款保理，罚105万个人罚5万
处罚类型113：虚构应收质押，伪造资料罚180万，终禁
二、第二个科目：检查分析存货内容和方法
存货造假六种方法，六个方面判断存货是否有问题，六个方法核实存货，七个方法判断真实产量、真实销量。
案例29：第44个交叉验证：库存原料量够用多少天、产品销多少天，判断是否需贷款购买
案例30：存货严重虚假，导致2家银行不良贷款2200万
第45个交叉验证：七个方面核实判断存货虚假金额
处罚类型114：虚假3倍粮食质押，罚180万 终禁
处罚类型115：以租赁其仓库钢材虚假质押，罚190万
三、第三个科目：检查分析货币资金内容和方法
货币资金是否真实，受限和可用货币资金，持续产生货币资金能力，还款来源，七个方面判断货币资金是否有问题。
案例31：JY科技：虚增货币资金20,541万元
案例32：上市公司虚增货币资金，各行出现不良贷款
第46个交叉验证：存贷双高、占比高，验证货币资金造假
四、第四个科目：检查分析预付账款内容和方法
预付账款是否真实，造假三种方法，造假操作流程图，购买名称数量，六个方面核实预付账款是否有问题。
案例33：创业板造假第一股：WFSK预付账款造假
第47个交叉验证：同类产品毛利率对比，验证利润造假
五、第五个科目：检查分析其他应收款内容和方法
核算五个内容，不合理占用六种情形，分析六种方法
案例34：借款企业其他应收款4880万元，占流动资产55%
六、第六个科目：检查分析固定资产内容和方法
固定资产造假操作流程图，四种造假方法，三个方面判断问题，分析六个方面。22个行业固定资产占总资产比例参考值，判断是否造假。
案例35：上市公司JZG虚增固定资产
案例36：虚增固定资产，导致占比异常高
第48个交叉验证：同类客户固定资产周转、占比，识别固定资产造假
七、第七个科目：检查分析长期投资内容和方法
造假六种方法，六个方面判断问题，对偿债能力影响
案例37：挪用流动资金投资挂账，没贷避免不良1500万
第49个交叉验证：六个方面验证投资安全性、盈利性
八、第八个科目：检查分析无形资产内容和方法
五种造假方法，五种分析方法，对企业经营和偿债能力影响
案例37：高评估土地价值，虚增无形资产
十、第十个科目：检查分析短期贷款内容和方法
第50个交叉验证：七个方面判断短期贷款是否有问题
十一、第十一个科目：检查分析实收资本内容和方法
虚增实收资本操作流程图，四种造假方法，五种分析方法，货币资金出资审核六个要点，非货币资金出资审核五个要点，股权出资审核七个内容，债权出资审核七个内容。
案例38：检查抽逃实收资本方法
八、第八个科目：检查分析资本公积内容和方法
五种造假方法，七项来源，六种分析方法
案例39：虚增固定资产，虚增资本公积
案例40：股东借款虚增资本公积
案例41：支行是怎么发现资本公积虚假和隐性负债的
第四节 分析利润表判断贷款金额和还款来源
处罚类型116：关联交易虚增收入，未穿透，罚80万
处罚类型117：未核实收入还款资金来源，罚20万元
处罚类型118：报表收入比税务多2倍，电费支撑罚60万
一、利润表六个重点，收入利润造假六个步骤、四个关键环节，虚增收入利润符合贷款条件，收入造假11种方法讲2种。
第51个交叉验证：天企工商，关联交易及真实性，四流验证收入虚假。
案例42：BDH公司虚增收入3,524万元
案例43：ZJ公司虚增收入，虚增利润
二、收入造假12个特征
案例44：KM机床虚假销售产品，虚假退货
第52个交叉验证：通过收入造假12特征，发现收入造假
三、销售6大36点异常
销售客户10个异常，销售交易6个异常，销售合同单据6个异常，货币资金配合收入造假6个异常，销售回款4个异常，销售其他4个异常。
第53个交叉验证：通过销售36个疑点，发现销售造假
四、核实收入8种方法
核实去年收入，推算贷款到期前收入，判断贷款用途、还款来源、偿债能力，用三表、三流计算产量、销量，推算收入和现金流入量。
方法一：看银行对帐单，核实收入和现金流，…方法八：利用三品三表和三流方法核实收入。
第54个交叉验证：一个原料消耗量，推算产量销量、收入
第55个交叉验证：三表水电汽表，推算产量、销量、收入
第56个交叉验证：通过八个比较，验证产量、销量、收入
案例45：虚增利润，对应虚增货币资金
第四节 分析现金流量表判断还款来源偿债能力
处罚类型119：关联相互转账现金流造假，罚款45万元
处罚类型120：对账单现金流入量没四流支撑，罚60万元
处罚类型121：虚假销售合同虚增现金流，罚款80万元
一、现金流造假10种方法：讲3种
二、核实现金流四种方法
勾稽关系不符现金流有问题，通过银行对账单核实现金流入量，核实分析现金流四个重点。
看银行流水对账单：从六个方面，分析六个重点，看出六大问题。
第57个交叉验证：看银行对账单，审核现金流真实性
第58个交叉验证：五流一致，验证采购销售、产量销量、收入现金流真实性
第59个交叉验证：给税务报表收入利润纳税验证7个情况
第60个交叉验证：主管部门行业协会验证12个情况
第61个交叉验证：上游供应商交叉验证14个情况
第62个交叉验证：下游销售客户交叉验证14个情况
第63个交叉验证：同行业同类客户15指标验证真实性
第64个交叉验证：42个网站查询20个方面情况
第十三个方法：抵押担保50个问题及对策
第一节担保20个问题及对策
处罚类型122：授权决议不符合规定，担保无效，罚款50万元
处罚类型123：为股东担保未出具股东会授权，罚款40万元
处罚类型124：担保授权决议未过半数，担保无效罚款45万元
处罚类型125：上市公司控股股东担保未公告，罚款90万元
处罚类型126：无还本续贷新增保证人，未写用途，罚70万元
处罚类型127：未核实保证人担保能力，被罚款50万元
一、担保具备：三性，五个要点
二、新公司法、民法典、司法解释场景下：担保两个重点
三、新公司法：担保权限规定
四、董事会、股东会决议：须超过半数同意
五、按照新公司法规定：担保尽调审核内容
六、新公司法第15条：一人公司为股东担保是否有效？
七、确保担保合法有效：第一种情形
八、确保担保合法有效：第二种情形
九、确保担保合法有效：第三种情形
十、上市公司担保：七种情形须股东会决议
十一、借新还旧的保证人：在什么情况承担担保责任
案例46：借新还旧贷款，担保不承担责任3个案例
十二、为间接控股股东担保无授权：担保无效 案例47
十三、章程未明确担保机关：仅签字盖章无效 案例48
十四、保理款偿还原贷款：保证人不知情免责 案例49
十五、银行知道贷款被挪用：保证人免责 案例50
十六、银行明知续贷资金偿还过桥资金：新增保证人免责
十七、公司章程是最新的：骑缝章须连续
案例51：加盖公章名章，不知情，章程不连续，担保无效
十八、空白担保合同签字盖章：法律后果及对策案例52
十九、七个方面确保借款合同、保证合同：合法有效
二十、复印件：作为证据两个条件 案例53
二十一、尽调保证人：代偿能力 证明实力3张表
第二节 房屋和土地抵押20个问题及对策
抵押方面：9种类型监管处罚案例
处罚类型128：抵押物评估价过高，管理不慎，罚款155万元
处罚类型129：未办妥抵押（预告）登记贷款，罚款30万元
处罚类型130：未按照法规、公司章程授权，罚款80万元
处罚类型131：未审核、扣除抵押物拖欠工程款，罚款50万元
处罚类型132：未尽职调查抵押房屋已出租15年，罚款60万
处罚类型133：抵押登记未写抵押担保范围，罚款90万元
处罚类型134：未能与小微企业共同承担保险费，罚款25万元
处罚类型135：贷款抵押物评估费由抵押人承担，罚款20万元
处罚类型136：银行未支付不动产权抵押登记费，罚款20万元
一、房屋抵押：尽调审批6个关键风险点
二、第一个优先银行抵押权：拆迁补偿安置权
案例54：拆迁补偿安置权，优先抵押权
三、第二个优先银行抵押权：消费者购买的唯一住房权利
案例55：最高法院关于商品房消费者权利保护问题的批复
四、第三个优先银行抵押权：抵押前拖欠土地和房屋税款
五、第四个优先银行抵押权：建设工程价款
5.1、防范建设工程价款优先银行抵押权：五个措施
案例56：工程款不具备优先权，银行可行使撤销权
案例57：损害建筑工人利益，放弃工程款优先受偿无效
六、第五个优先银行抵押权：抵押房屋设立居住权
七、第六个优先银行抵押权：抵押登记前已出租
7.1、防范抵押物：已经租赁来个措施
7.2、假租两种方法：解决虚假出租对抗银行抵押权十种办法
案例58：租赁权对抗抵押权，以设立占有为标准
八、抵押房屋已出售：即使办理他项抵押无效 案例59
九、抵押清单填有问题：减少抵押担保金额 案例60
十、土地抵押后新增建筑物：不属于抵押财产及对策
十一、抵押财产毁灭征收：就保险金补偿金优先受偿
案例61：抵押权人对拆迁补偿款优先受偿
十二、抵押预告登记：法律效力
十三、未成年人名下房屋抵押：有效的情形
案例62：未成年房屋抵押有效
十四、个人用房屋抵押：核实配偶共有人五个方法
十五、抵押财产担保范围：以抵押登记记载为准
案例63：抵押担保范围约定不一致，以登记为准
十六、抵押贷款，展期是否需要办理变更抵押登记
十七、抵押物被查封：展期是否有效
十八、最高额抵押：续作前被查封没优先权风险及对策
十九、贷时抵押物评估高：影响处置影响法院评估价案例64
19.1、解决抵押物高评估：四个有效办法
二十、乡镇、村企业的建设用地使用权：是否可抵押贷款
第三节 动产抵押和质押10个问题及对策
存货抵押质押方面：6种类型监管处罚案例
处罚类型137：未按照公司章程授权，质押无效，罚款50万元
处罚类型138：抵押商品被出售没有偿还贷款，管罚款70万元
处罚类型139：监管公司未占有控制，被查封丢失，罚160万
处罚类型140：抵押存货商品数量和金额虚假，罚款115万元
处罚类型141：未核实抵押商品设留置权、未付款，罚款80万处罚类型142：商品质押未付监管费监管退出，罚款90万元
一、动产抵押：尽调审批7个关键风险点
二、防止动产多头抵押融资：审核七个内容
三、动产抵押：从物理事实和法律事实描述抵押物
四、动产抵押：合理识别，符合特定化
五、强化对抵押动产：管控，包括活禽抵押
六、动产抵押：具备四性，能控制抵押物
七、动产质押：无效或不能缓释风险的五种情形
八、银行未控制质押物：法院判决质押无优先 案例65
九、借款人私售质押物：监管承30%赔偿任 案例66
十、银行防控动产抵质押风险：八项措施
第四节 应收账款质押保理8个问题及对策
存货抵押质押方面：6种类型监管处罚案例
处罚类型143：虚假应收账款保理，罚105万，个人罚5万元
处罚类型144：保理违反审慎、保收费管理不规范，罚90万元
处罚类型145：未到欠款单位确认质押额回款路径，罚80万元
处罚类型146：房屋租金基础交易租赁物不适格，罚款50万元
处罚类型147：保理融资回流借款人偿还民间借贷，罚70万元
处罚类型148：保理欠款单位盖章虚假，罚款260万元，禁业
一、应收账款保理或质押：12个风险点
二、应收账款保理或质押：受偿顺序
三、虚假应收账款保理怎么办？
四、应收账款保理，变更交易合同怎么办？
五、确认质押的应收账款：又以不存在怎么办
六、防控应收账款保理或质押风险：八个措施
七、12个方面核实确认大体有这么多应收账款
八、有追索权保理：约定主债务人承担连带责任
案例67：虚假应收款质押盖章，次债务人50%赔偿责任
案例68：面签应收款转让盖章虚假：保理变成信用
案例69：法院判决有追索权保理主债务人承担补充赔偿责任
统计数据方面：3种类型监管处罚案例
处罚类型149：企业划型、小微贷款统计数据不真实，罚30万
处罚类型150：数据安全管理不到位，管理粗放，罚款30万元
处罚类型151：1104报表数据不准确等，罚款55万元
第十四个方法 贷后管理七个方面72个问题及对策
贷后管理六个重点、四个目的、四个动作，授信合作时间与发生不良关系。
贷后管理：36种类型监管处罚案例
处罚类型152：贷后管理不到位，被罚款60万元，责任人警告
处罚类型153：贷款资金未按约定用途使用，罚30万元
处罚类型154：信贷资金回流至借款企业，罚款30万元
处罚类型155：信贷资金流向关联公司被挪用，罚款105万元
处罚类型156：流贷被挪用固定资产投资等原因，罚115万元
处罚类型157：贷款回流企业法定代表人，罚款60万元
处罚类型158：流贷用于偿还本行贷款等原因，被监管处罚
处罚类型159：流贷挪用归还其他借款等原因，被监管处罚
处罚类型160：流动贷款资金偿还委托贷款等原因，被处罚
处罚类型161：流贷用归还借款人贷款利息等原因，被处罚
处罚类型162：流贷用于收回本行不良贷款本息等原因被罚
处罚类型163：流贷用于政府项目垫资等原因，被监管处罚
处罚类型164：贴现资金挪作银承汇票保证金，罚款95万元
处罚类型165：自主支付给关联方，未预警，罚款30万元
处罚类型166：仅有采购合同，没付款凭证发票，罚40万
处罚类型167：未执行实贷实付，资金滞留，罚款80万元
处罚类型168：未严格执行受托支付和实贷实付，罚120万元
处罚类型169：未执行受托支付，偿还关联企业债务，罚80万
处罚类型170：未采取受托支付，挪用股权投资，罚款50万元
处罚类型171：虚构采购合同贷款，转给关联，罚款80万元
处罚类型172：未审采购合同时间等瑕疵受托支付，罚60万
处罚类型173：贷款支付未跟踪账户流水，买理财，罚60万
处罚类型174：贷款0.3亿拆分6笔支付，罚款100万元
处罚类型175：风险分类不准确，罚135万元，个人罚6万
第一节监管新规流贷办法对贷后管理10个规定
一、贷后受托支付六个动作，紧急用款六个内容
案例67：以贷款第二手流关联公司，保证人主张免责不支持
二、自主支付：管控内容，做好四个标准动作
案例68：借款人自主支付贷款资金每周上报情况表
第65个交叉验证：四个动作检查自主支付，验证贷款是被挪用
三、贷后发现五种情形之一：采取3项措施
四、贷后发现挪用贷款：采取3项措施
五、贷后三个结合：对六个方面进行管控
六、贷后管理：预警内容，采取措施
七、贷后评估五个内容：适时调整授信合作策略
八、出现借款合同约定六方面事项：银行可采取七措施
九、贷后发现借款人违反五个承诺事项：采取七项措施
十、贷后管理参与：借款人六大事项
第二节贷后三个动作和四流，判断用途来源能力
一、贷后管理第一个动作：钱出去货进来
1.1、第66个交叉验证：贷款是否被挪用
1.2、报表：增加贷款，对应哪个科目变化
1.3、某公司贷后管理：钱出去货进来检查操作表
1.4、第一个动作：钱出去货进来检查两种结果应用
1.5、贷款花出去货未到：预警管理，高度重视，三类处置
二、第二个动作：货出去，钱回来
2.1、第67个交叉验证：产品销售、销售回款情况
2.2、货出去钱回来：操作方法，两个动作
2.3、贷后管理：销售产品货出去钱回来检查操作表
2.4、货出去钱回来：检查结果3种情形及应用
2.5、产品没有出库：预警管理，高度重视，三类处置
2.6、流贷管理办法：约定回款账户，监控资金回笼
三、贷后管理第三个动作：续作贷款还款上笔贷款资金来源
3.1、第68个交叉验证：现金流、偿债能力、贷款风险程度
3.2、某公司：续作贷款还款资金来源情况操作表
3.3、看咱们行对账单，检查分析：偿还上笔贷款资金来源
3.4、看他行存款账，检查分析：偿还上笔贷款资金来源
3.5、如何看：过桥还贷，现金流是否出现问题
四、四流：资金流、货物流、信息流、发票流是否一致
第69个交叉验证：采购销售交易真实性，是否正常生产经营。跟踪经营轨迹、信息痕迹、信用足迹、蛛丝马迹，分析企业经营是否正常，判断贷款风险程度，确定有效管理措施。
第三节 超前识别潜在不良是贷后管理最高境界六个问题
一、超前识别、及时清收潜在不良贷款四个之最
二、潜在不良贷款核心定义，五个方面认定，七个方面界定
三、为什么说超前识别、及时收回潜在不良：是最高境界
四、清收潜在不良贷款：最佳窗口期是一年
五、贷后管理识别潜在不良贷款：五大方法
5.1、第70个交叉验证：五个方面确认是否潜在不良
六、识别资产收入现金流是否虚假，落实新规16条
第四节借款企业经营管理出现20个重大预警信号
处罚类型176：自主支付定期汇总报告、账户、凭证，罚40万
处罚类型177：存货、应收账款大幅增，未预警，罚30万元
处罚类型178：存货、应收账款周转天数高行均，罚40万元
处罚类型179：产品供过于求，积压滞销，未预警，罚60万元
处罚类型180：产品产量没水电汽消耗量支撑未预警，罚50万
处罚类型181：财务趋差，负债率上升，未预警，罚50万元
处罚类型182：非经营现金大量流出未预警且措施，罚60万元
处罚类型183：产量下降，关键人员流失，未预警，罚50万元
处罚类型184：大额对外投资失败未预警且措施，罚款70万元
处罚类型185：有大额被诉讼未预警且采取措施，罚款60万元
处罚类型186：跨行业兼并企业经营亏损，未预警，罚50万元
处罚类型187：房屋等资产更名转移，未采取措施，罚90万元
一、借款企业经营管理出现：20个重大预警信号内容
第70个交叉验证：20个预警信号，验证经营是否正常
二、政策、行业、环境：五个重大变化
三、贷后检查工业企业产品产销存是否平衡
四、贷后检查商贸企业商品购销存是否平衡
五、用三品、三表、三流做好贷后管理，操作表
第五节 财务结构比例20个预警信号：判断偿债能力
第72个交叉验证：通过20个财务预警信号，判断报表造假，确定潜在不良贷款
第六节 贷后检查抵押四性和担保三性6个问题及调查
一、房屋和土地抵押：贷后12个关键风险点
二、动产抵押：贷后12个关键风险点
三、动产质押：贷后12个关键风险点
四、担保：贷后10个方面审核担保效力
五、担保：贷后12个方面审核担保代偿能力
六、应收账款质押保理：贷后10个方面缓释风险作用
第七节 贷后管理五大方法
一、贷后管理：三四五
二、贷后六个深入：判断偿债能力，贷款风险程度
案例69：贷后管理需要积累社会常识和经验，而且要细心
第73个交叉验证：通过借款企业不同部门人员，验证经营真实性，确定潜在不良
三、贷后六个查询：判断贷款风险程度
四、贷后八个交叉验证：判断偿债能力、贷款风险程度
案例70：贷后从不同渠道、不同维度、不同角度、交叉验证经营情况、偿债能力
五、识别潜在不良退出：三种情形
案例71：不能被上市公司光环蒙眼退出潜在不良4000万
第十五个方法 授信尽调交叉验证12渠道15个方法
第一个渠道企业不同人员；案例72；第二个渠道深入原材料仓库七看；第三个渠道深入产品仓库八看；第四个渠道深入车间七看；第五个渠道深入采购部门十看；第六个渠道深入销售部门十看；第七个渠道深入财务部门十看；第八个渠道关注“六项硬”的财务指标，花钱的数据最真实；第九个渠道细心观察，现场体验无可替代；第十个渠道阅读相关文件合同资料；第十一个渠道同类客户四种模式和主要财务指标对比分析；第十二个渠道主管部门协会42个网络平台。
15个方法：暖场法，穿插法，夸赞法，专业法，试探法，期望法，气场法，咨询法，换位法，引导法，眼观六路耳听八方，掌握客户真实经营，三个结合，重点解决信息不对称，三品三表三流三单。
授课老师
杨国忱 银行授信风险管理专家
常驻地：长春
邀请老师授课：13439064501 陈助理
