课程背景：
精准掌握授信审查审批要点和方法，站在市场看风险，带着风控思维认识市场机会，有效将监管新规三个办法、合规管理与授信审查审批创新穿透相结合，实战操作解决银行授信审查审批七大难点和痛点：
第一、精准判断授信用途；
第二、计算合理授信额度；
第三、有效识别财务报表造假和采购销售合同资料造假；
第四、评估偿债能力和授信风险；
第五、确定还款来源；
第六、解决贷款一逾期、一不良就“凉透了”，没有及时识别潜在不良贷款，企业表面上可以实际已不行了还在批准续作授信；
第七、快速判断能不能批准授信。14种类授信型，突出重点，
一目了然。新形势、新思路、新方法、新策略，62个交叉验证，45个经典案例，实战操作，好项目尽快完成审批，支持授信发展；差项目尽快与支行沟通放弃，避免不良。参照培训方法和案例：少出现一笔不良就是几百万、几千万，为银行创造价值，为员工创造价值，既为银行经营发展做贡献，又能提升员工技能。七个搞定：搞定用途，搞定金额，搞定造假，搞定风险，搞定还款来源，搞定偿债能力，搞定潜在不良。解决不会做授信、不敢做授信的五做辩证关系，即会做、能做、敢做、做到、才能做好，才能尽职免责。
课程时间：1天
课程对象：授信审查审批人员，客户经理，支行负责人。
课程大纲：
第一部分五个方面成为一名优秀授信审查审批人员
一、优秀授信人员应具备七个能力
二、优秀授信人员应具备十个精通
三、优秀授信人员应做好五个负责
四、优秀授信人员具备五勤
五、优秀授信人员：五做辩证关系
第二部分 授信审查审批八种有效方法解决难点痛点
第一个方法 审查审批三个方面精准判断授信用途
授信审查审批难点：准确判断授信用途，流贷办法有四个条款即9条、10条、14条、16条强调授信用途，说明授信用途相当重要，每笔授信都须考虑三句话：授信干什么用、用什么还、还不了怎么办？不良贷款三大杀手：财务报表严重造假、贷款被挪用、隐性负债，贷款被挪用是产生不良的第二杀手，审查审批三个方面精准判断授信用途和授信额度：一是授信用途的五个知道；二是分析两个合同，交叉验证两个合同；三是计算企业合理授信额度。本部分仅交流授信用途五个知道，精准判断14种类型客户：授信用途、授信金额：
第一种类型：工业企业原料和产品品种少，五个知道判断贷款用途和贷款金额：第一个知道：贷款购买原料多少吨、库存原料多少吨；……第五个知道：计算原料够生产用多少天，超60天，贷款用途、贷款金额虚假，交流计算分析内容和方法。
案例1：相信常识，不相信奇迹：银行会少受伤
案例2：五个知道判断酒精公司贷款800万是否有问题
第一个交叉验证：原料使用不超60天，准确判断贷款用途
第二个交叉验证：产品销售不超60天，准确判断贷款用途
交叉验证：授信审查审批从不同渠道、不同维度、不同角度、不同侧面、不同人员获得的相关数字和情况对比，包括听访查看析、历史现在行均定量定性、内部外部等数字情况对比，对真实经营印证，对贷款用途、贷款金额、还款来源、偿债能力判断，一般不超5%，交叉验证是授信审查审批重要方法。
第二种类型：工业企业原料品种多和产品品种多，综合计算五个知道，判断贷款用途和贷款金额，第一个知道……第五个知道：各种原料够生产用超过60天、各种产品销售超过60天，贷款用途、贷款金额虚假，交流计算分析内容和方法。
案例3：五个知道判断H医药公司贷款1800万是否有问题
第三个交叉验证：各种原料使用不超过60天，准确判断贷款用途
第四个交叉验证：各种产品销售不超过60天，准确判断贷款用途
第三种类型：商贸类企业品种少、贷款用途四个知道
第一个知道：贷款购买A商品多少吨…第四个知道：A商品能销售多少天，超过60天，贷款用途和贷款金额有问题，交流计算分析内容和方法。
案例4：四个知道判断华达建材公司900万贷款有无问题
第五个交叉验证：商品销售不超60天，准确判断贷款用途
第四种类型：商贸企业经营的商品品种多，判断贷款用途四个知道，第一个知道：贷款买各种商品多少万元…，第四个知道：各种商品能销售多少天，超过60天，贷款用途和贷款金额有问题，交流计算分析内容和方法。
案例5：四个知道判断明远公司1500万贷款有没有问题
第六个交叉验证：各种商品销售不超过60天，准确判断贷款用途
第五种类型：贷款用途既不是购买原料，又不是购买商品，贷款用途是支付货款，审查审批10个要点，操作内容和方法。
第七个交叉验证：10个方面，准确判断贷款支付货款
第六种情形：贷款用途为替换他行贷款，审查审批8个方面判断替换他行贷款是否有问题，特别是原贷款用途用于经营，借款企业经营正常，贷款期限符合监管规定，操作内容，分析方法。
第八个交叉验证：八个方面，审查审批判断替换他行贷款
第七种类型：确定种植业贷款用途、贷款金额
1、2024年主要省份水稻产量；2、2024年某省、某市种植水稻面积和产量分析；3、2024年种植水稻成本构成、销售利润；4、确定种植水稻每亩需要资金；5、确定2025年种植水稻、玉米、烟叶贷款用途、贷款金额；6、确定2025年种植各种水果、各种蔬菜贷款用途、贷款金额。
第九个交叉验证：种植生产资料消耗量、成本结构，判断贷款用途金额
第八种类型：确定养殖业贷款用途、贷款金额
养猪贷款：1、案例6：养500头猪需要资金额、构成、尽调分析内容和方法；2、2024年全国出栏生猪数量、库存数量；3、2024年养猪行业前20名合计出栏2.16亿头占30% ；4、2024年自育仔猪、外购仔猪各项成本构成、售价、利润；5、2024年及近四年生猪价格走势图、均价、每头猪盈利214元；6、养猪盈亏平衡点5.5:1；7、猪周期4年被拉长原因；8、给养猪企业贷款：重点考核四个硬指标。
养牛贷款：1、2024年全国出栏牛头数、吨数；2、2024年末存栏数量；3、2024年尽快牛肉数量，进口单价，进口国家占比；4、牛肉价格下降走势图；5、养牛亏损五大原因，每头牛至少亏损1600元；6、养牛上游中游下游产业链，拓展客户。
第10个交叉验证：根据养殖成本结构和四个硬指标，判断贷款用途金额
第九种类型：确定餐饮业贷款用途、贷款金额
1、近八年餐饮业销售收入走势图，2024年餐饮业收入5.57万亿；2、中国餐饮行业六大现状；3、餐饮行业成本结构；4、预制菜现状、产业链、趋势；5、五大餐饮类型品牌连锁前10名；6、银行优选餐饮客户贷款五种类型；7、酒店优选六个位置；8、餐饮定位。
案例7：调查核实确认贷款用途、贷款金额
第11个交叉验证：根据饭店类型规模，验证贷款用途金额
第十种类型：无还本续贷，1、无还本续贷范围；2、操作六个动作；3、分类正常的五个条件；4、七个风险点；5、合同填写防范担保无效。
第12个交叉验证：七个方面判断能否办理无还本续贷
第11种类型：贷款展期，原因，对策，三种类型。
第12种类型：借新还旧，原因，风险，五个前提条件。
第13种类型：贷款重组，狭义贷款重组，债务人财务困难：六个标准，资产重组合同调整九种情形，广义贷款重组更换借款主体六个条件。
第14种类型：个体工商户、个人经营贷用途。1、禁止发放无指定用途个贷；2、个人经营贷实质；3、查询征信六个方面；4、八种类型个人可作借款人；5、经营贷款借款人需要具备的资质和条件；6、个人经营贷款不得用于七个领域；7、六种类型小微企业可使用个人经营贷款；8、个人经营贷款尽调真实准确完整；9、个人经营贷六大重点；10、判断七种类型个人经营贷款的贷款用途；11、六个方面判断个人经营贷买原料；12、六个方面判断个人经营贷购买商品；13、尽调个人经营贷款用途五个关键风险点；14、变相挪用经营贷资金六种模式。
案例8：个人经营贷、个体工商买原料、农产品
案例9：个人经营贷买原料玉米，需贷款96万元
案例10：个人经营贷、个体工商买商品、农产品
第13个交叉验证：六个方面判断个人经营贷、个体工商户贷款购买原料
第14个交叉验证：六个方面判断个人经营贷、个体工商户贷款购买商品
第二个方法：审查审批计算借款企业合理贷款额度
监管新规流贷办法第6条第19条：计算企业合理贷款额度，不得超合理额度贷款，有效落实金额监管总局最新印发的条线合规管理要求，监管公式有五个缺陷、应对策略，计算贷款额度考虑七个因素，须核实借款企业去年销售收入、存货和应收账款等真实性。监管新规增加计算合理授信额度灵活性，可应用其他公式，交流科学合理贷款额度计算公式，合理贷款额度=合理存货+合理应收账款-货币资金-（所有者权益+长期借款-长期资产合计）-合理应付账款，避免过度贷款、挪用贷款、套取贷款，避免出现不良贷款，避免被处罚，计算借款企业合理存货、合理应收账款，又是分析报表需要，分别计算：
第一种类型：工业品种少，计算合理存货、原料、产成品、应收账款、应付账款，推导出合理贷款额度，既是计算合理贷款额度需要，又是分析财务报表存货、应收账款与合理额比较需要，准确判断问题，交流具体计算方法和内容。
第15个交叉验证：计算合理库存原料数量，判断需要贷款购买原料数量
案例11：计算合理贷款额度938万元
案例12：好企业过度贷款被挪用，4家银行贷款不良
案例13：计算酒精公司原料玉米合理占用额公式、方法
案例14：计算小微工业企业品种少合理授信额度866万元
第16个交叉验证：计算合理存货、合理应收账款、合理应付账款，确定合理授贷款额度。
第二种类型：工业品种多，计算合理存货、应收账款、应付账款，推导出合理贷款额度，具体计算方法和内容。
案例15：CH化工公司，各种原料合理占额
案例16：计算小微工业企业品种多合理贷款额度1967万
第三种类型：商贸企业品种少，计算合理贷款额度内容方法。
案例17：商贸企业品种少，计算合理贷款额度937万元
第四种类型：商贸企业品种多，计算合理贷款额度内容方法。
案例18：商贸企业品种多，计算合理贷款额度756万元
计算小微、个体工商户合理贷款额度：六种方法
第三个方法：审查审批分析两个合同交叉验证两个合同
授信审查审批分析采购合同和销售合同4个目的、7个结合，分析采购合同八个内容方法，分析销售合同八个内容方法。
案例19：采购合同与销售合同交叉验证避免不良1800万
案例20：交叉验证去年采购合同实际履行情况
第17个交叉验证：分析采购合同八个方面，验证贷款用途金额和产量
第18个交叉验证：抽查去年采购合同履行情况，判断贷款提供采购合同真实性
案例21：交易惯例、指标对比造假，避免贷款不良
案例22：交叉验证去年销售合同实际履行情况
第19个交叉验证：分析销售合同八个方面，验证销售数量、销售收入
第20个交叉验证：同行业同类客户回款天数与收入比，判断收入虚假
第21个交叉验证：四种模式、财务指标对比，验证销售数量和销售收入
第22个交叉验证：四个方面验证毛利率虚假
第23个交叉验证：抽查去年销售合同履行情况，判断贷款提供销售合同真实性
第四个方法：授信审查审批分析行业10个内容
最新流贷办法第16条：要求分析借款企业所在行业状况，2024年中国发展最好前10个行业、发展最差前10个行业，2025年国家鼓励和支持的10大行业，行业分析10个内容和方法。
案例23：有效行业分析，避免固定资产贷款不良0.7亿
第24个交叉验证：行业10个方面分析，判断发展前景
第25个交叉验证：分析股东财务报表五个方面，判断出资真实性
第五个方法：授信审查审批分析产品12个内容
产量，供求，周期，优势，技术，替代，成本结构，盈亏平衡点，目标利润产量，采购分析，生产分析，销售分析，利用水电汽消耗量推算产量、销量和收入的方法，验证销量7个方法。
第26个交叉验证：产品10个方面分析，判断借款企业盈利能力、竞争能力、发展前景。
案例24：分析行业和产品，收回潜在不良3000万元
第27个交叉验证：七个方面，判断真实生产产品数量
第28个交叉验证：七个方面，判断真实销售产品数量
第六个方法：授信审查审批分析企业隐性负债
隐性负债是产生不良贷款第三大杀手，企业隐藏负债5种类型，企业隐藏负债造假4种方法，识别隐藏负债7种方法。
第29个交叉验证：七个方法识别隐性负债，判断贷款风险程度
第七个方法：预测贷款到期前收入和现金流
判断持续经营能力，预测贷款到期前销售收入方法、现金流入量方法、现金流出量方法，判断还款来源和偿债能力。
第30个交叉验证：预测贷款到期前收入现金流，判断还款来源
第八个方法：银行信贷视角下，识别财务报表造假方法和技巧，判断贷款用途、贷款金额、还款来源、偿债能力
第一节分析财务报表5目的、11重点、6个前提
五个目的，三大方面11个重点，六看六比六算，五个相匹配，解决三大关键问题，分析报表六大前提：
第一个前提，识别财务造假，各种类型企业造假
案例25：民企假报表假合同，骗取6家银行贷款
案例26：上市公司存货造假四次跑掉了，贷款出现不良
第31个交叉验证：财务造假12个特征识别造假
第二个前提：第32个交叉验证：不同类型财务结构特征。
第三个前提：第33个交叉验证：不同行业财务结构特征，
附：各行业各类财务造假占比，38个行业毛利率标准。
第四个前提：第34个交叉验证：纵比3年，横比3家。
第五个前提：四个结合、四个方法、五个重点
第六个前提：跳出报表看报表，挖掘报表数据背后真实经营，第35个交叉验证：报表数是否反映企业实际经营，经营是否反映报表；报表数据是否符合产品生命周期。
第二节快速判断报表哪个科目有问题的有效方法
一、四招52个点判断报表哪个科目有问题或造假
一是拿来报表先坐在银行办公室，用四招52个点，判断报表哪个科目有问题，问题金额、问题比例，或者造假金额、造假比例。二是查阅行业、产品、上下游资料，采购合同和销售合同，同类客户经营模式和主要财务指标，交叉验证，对比分析，进一步确认上述问题。三是列出提纲，确认到企业看哪些内容、问哪些情况，要哪些资料，有目的、有针对性检查分析，准确判断贷款用途、贷款金额、还款来源、偿债能力，一次性调查完毕。
第一招：第36个交叉验证：表内结构比例异常，确定有问题科目：1、资产负债表18个指标参考值；2、利润表5个指标参考值；3、现金流量表5个指标参考值。记录：哪个科目问题金额、问题比例。
第二招：第37个交叉验证：表间逻辑校验不符，确定有问题科目：1、资产负债表与利润表各科目之间10个指标参考值；2、利润表与现金流量表各科目之间2指标参考值。记录：哪个科目问题金额、问题比例。
第三招：第38个交叉验证：三张表12个勾稽关系，确定有问题科目。记录：哪个科目问题金额、问题比例。
第四招：第39个交叉验证：科目余额大、增加多，确定有问题科目。记录：哪个科目问题金额、问题比例。
通过四招：判断哪个科目有问题或造假，问题或造假金额和比例，记录下来，到借款企业进一步核实确认。
案例27：审计报表虚增收入，骗取某银行贷款5000万元
第三节 分析资产负债表判断贷款用途金额偿债能力
落实监管新规，六大重点，六大结构，与经营关系，41个行业资产负债率、资产结构4个指标占比。
一、第一个科目：检查分析应收账款内容和方法
确认真实应收账款，应收账款余额大增加多占比高周转慢，挖掘报表背后真实故事，第40个交叉验证：四个方面8个点判断应收账款有没有问题，检查分析应收账款6种方法。
案例28：虚构应收款质押，是骗子太狡猾还是银行不专业？
第41个交叉验证：不是在办公室盖章后，再到办公室验证盖章真实性
二、第二个科目：检查分析存货内容和方法
存货造假六种方法，六个方面判断存货是否有问题，六个方法核实存货，七个方法判断真实产量、真实销量。
案例29：第42个交叉验证：库存原料量够用多少天、产品销多少天，判断是否需贷款购买
案例30：存货严重虚假，导致2家银行不良贷款2200万
第43个交叉验证：七个方面核实判断存货虚假金额
三、第三个科目：检查分析货币资金内容和方法
货币资金是否真实，受限和可用货币资金，持续产生货币资金能力，还款来源，七个方面判断货币资金是否有问题。
案例31：JY科技：虚增货币资金20,541万元
案例32：上市公司虚增货币资金，各行出现不良贷款
第44个交叉验证：存贷双高、占比高，验证货币资金造假
四、第四个科目：检查分析预付账款内容和方法
预付账款是否真实，造假三种方法，造假操作流程图，购买名称数量，六个方面核实预付账款是否有问题。
案例33：创业板造假第一股：WFSK预付账款造假
第45个交叉验证：同类产品毛利率对比，验证利润造假
五、第五个科目：检查分析其他应收款内容和方法
核算五个内容，不合理占用六种情形，分析六种方法
案例34：借款企业其他应收款4880万元，占流动资产55%
六、第六个科目：检查分析固定资产内容和方法
固定资产造假操作流程图，四种造假方法，三个方面判断问题，分析六个方面。22个行业固定资产占总资产比例参考值，判断是否造假。
案例35：上市公司JZG虚增固定资产
案例36：虚增固定资产，导致占比异常高
第46个交叉验证：同类客户固定资产周转、占比，识别固定资产造假
七、第七个科目：检查分析长期投资内容和方法
造假六种方法，六个方面判断问题，对偿债能力影响
案例37：挪用流动资金投资挂账，没贷避免不良1500万
第47个交叉验证：六个方面验证投资安全性、盈利性
八、第八个科目：检查分析无形资产内容和方法
五种造假方法，五种分析方法，对企业经营和偿债能力影响
案例37：高评估土地价值，虚增无形资产
十、第十个科目：检查分析短期贷款内容和方法
第48个交叉验证：七个方面判断短期贷款是否有问题
十一、第十一个科目：检查分析实收资本内容和方法
虚增实收资本操作流程图，四种造假方法，五种分析方法，货币资金出资审核六个要点，非货币资金出资审核五个要点，股权出资审核七个内容，债权出资审核七个内容。
案例38：检查抽逃实收资本方法
八、第八个科目：检查分析资本公积内容和方法
五种造假方法，七项来源，六种分析方法
案例39：虚增固定资产，虚增资本公积
案例40：股东借款虚增资本公积
案例41：支行是怎么发现资本公积虚假和隐性负债的
第四节 分析利润表判断贷款金额和还款来源
一、利润表六个重点，收入利润造假六个步骤、四个关键环节，虚增收入利润符合贷款条件，收入造假11种方法讲2种。
第49个交叉验证：天企工商，关联交易及真实性，四流验证收入虚假。
案例42：BDH公司虚增收入3,524万元
案例43：ZJ公司虚增收入，虚增利润
二、收入造假12个特征
案例44：KM机床虚假销售产品，虚假退货
第50个交叉验证：通过收入造假12特征，发现收入造假
三、销售6大36点异常
销售客户10个异常，销售交易6个异常，销售合同单据6个异常，货币资金配合收入造假6个异常，销售回款4个异常，销售其他4个异常。
第51个交叉验证：通过销售36个疑点，发现销售造假
四、核实收入8种方法
核实去年收入，推算贷款到期前收入，判断贷款用途、还款来源、偿债能力，用三表、三流计算产量、销量，推算收入和现金流入量。
方法一：看银行对帐单，核实收入和现金流，…方法八：利用三品三表和三流方法核实收入。
第52个交叉验证：一个原料消耗量，推算产量销量、收入
第53个交叉验证：三表水电汽表，推算产量、销量、收入
第54个交叉验证：通过八个比较，验证产量、销量、收入
案例45：虚增利润，对应虚增货币资金
第四节 分析现金流量表判断还款来源偿债能力
一、现金流造假10种方法：讲3种
二、核实现金流四种方法
勾稽关系不符现金流有问题，通过银行对账单核实现金流入量，核实分析现金流四个重点。
看银行流水对账单：从六个方面，分析六个重点，看出六大问题。
第55个交叉验证：看银行对账单，审核现金流真实性
第56个交叉验证：五流一致，验证采购销售、产量销量、收入现金流真实性
第57个交叉验证：给税务报表收入利润纳税验证7个情况
第58个交叉验证：主管部门行业协会验证12个情况
第59个交叉验证：上游供应商交叉验证14个情况
第60个交叉验证：下游销售客户交叉验证14个情况
第61个交叉验证：同行业同类客户15指标验证真实性
第62个交叉验证：42个网站查询20个方面情况
时间关系：民法典、最高法院判例抵押担保70个问题及对策就不能交流了。
授课老师
杨国忱 银行授信风险管理专家
常驻地：长春
邀请老师授课：13439064501 陈助理
