课程背景：
撰写授信报告有效将落实监管新规三个办法、尽职免责、合规管理与信贷全流程创新穿透相结合，数据化、表格化、实战化解决撰写授信报告四大难点：
第一、不掌握撰写授信报告重点内容和方法；
第二、撰写授信报告依据不充分、层次不清楚；
第三、不能有效揭示和防控授信风险；
第四、拿借款企业相关资料按照总行模版粘贴撰写授信报告。
数据化、表格化、实战化解决撰写授信报告六大痛点：
第一、精准判断贷款用途；
第二、计算合理贷款额度；
第三、有效识别财务报表造假、采购销售合同资料造假；
第四、评估偿债能力和贷款风险；
第五、确定还款来源；
第六、撰写明确的授信金额、授信方案、授信依据。
11种贷款类型，突出重点，一目了然，70个操作表、58个交叉验证，62个经典案例，实战操作，六个搞定：搞定用途，搞定金额，搞定造假，搞定风险，搞定还款来源，搞定偿债能力。解决不会做贷款、不敢做贷款的五做辩证关系，即会做、能做、敢做、做到、才能做好，才能尽职免责。
课程时间：2天
课程对象：客户经理、支行负责人、营销人员、授信管理人员、审查审批人员
课程内容：
序 五个方面成为一名优秀授信人员
优秀授信人员应具备八个能力、十个精通、五个负责、五勤、五做辩证关系
第一个重点 六个方面尽调撰写申请授信和现有授信情况
一、申请授信品种、金额、授信敞口、利率、期限，保证金比例，担保方式
二、撰写借款企业在各家银行现有贷款情况，银行名称、贷款时间、贷款余额、到期时间、增减变化、担保方式、利率、五级分类、在各行存款余额，分析各行贷款增减变化、担保方式和利率是否可比等内容。
三、借款企业在我行存量授信情况
四、借款企业关联企业在我行授信情况
五、借款企业其他融资渠道分析：股权融资、债券融资等。
六、授信性质：第一、首次授信获客渠道，1、客户主动联系我行，网点推荐、朋友引荐、存量客户推荐；2、我行主动联系客户，陌生拜访、朋友引荐、存量客户推荐。第二、存量授信续作，上次授信时间，授信方案变化情况。
注：上述全部内容，尽调填写操作表1就可完成，授信报告模板一张表即可，简单实用实战，明确尽调内容，审批一目了然。
操作表1：2025年 月 末授信相关情况表
第一个交叉验证：六个方面交叉验证授信结构、授信现状。
第二个重点 五个方面尽调撰写借款企业基本情况
一、尽调撰写借款企业11个方面基本情况
1、组织代码，企业性质，企业规模，主营业务
2、借款企业成立时间、发展历程，组织架构
3、股东构成、资本构成，及发展变化
4、集团、关联企业情况
5、生产经营产品及竞争能力
6、经营能力、管理水平情况
7、经营战略，核心竞争力
8、对外担保、互保情况
9、行业状况、产业政策、产业链情况
10、借款企业经营模式，盈利模式，是否可持续
11、其他主要情况
二、尽调撰写实际控制人6个方面情况（适用民营企业）
1、姓名、性别、籍贯、年龄、有无境外永久居住权、婚姻状况、文化程度
2、家庭情况，身体健康情况，征信记录
3、创业历程，发展经历，经营能力、水平
4、现有资产：不动产、金融资产、其他资产
5、是否面谈，面谈内容和情况
6、其他相关内容
三、尽调和撰写银企合作情况
1、借款企业近一年存款情况
2、借款企业中间业务情况
3、对我行业务贡献
4、借款企业在我行对外担保情况
注：上述3个方面尽调撰写内容，填写授信报告模板操作表2即可完成。操作表2：借款企业基本情况表
四、尽调撰写授信准入、诚信、人品素质
1、六个方面撰写：授信是否准入
2、第二个交叉验证：六个方面撰写借款企业及老板诚信
3、第三个交叉验证：八个方面撰写判断借款企业老板的人品和素质
4、撰写查询人行征信情况
5、撰写法院五个网站查询，诉讼和被诉讼情况
撰写上述内容可以用文字，也可以用操作表2至
操作表3：某公司和法定代表人征信、涉诉情况
操作表4：借款企业实控人或法定代表人情况表
操作表5：借款企业核心人员稳定性、能力水平情况表
五、尽调撰写掌握借款企业和担保企业各项资产
操作表6：证明借款企业、担保企业（工业、商贸）实力表
操作表7：证明借款企业、担保企业（种植、养殖）实力表
操作表8：证明借款个人、担保个人实力情况表
第三个重点 尽调撰写精准判断贷款用途的有效方法
贷款难点：准确判断贷款用途，流贷办法有四个条款即9条、10条、14条、16条强调贷款用途，说明贷款用途相当重要，每笔贷款都须考虑三句话：贷款干什么用、用什么还、还不了怎么办？贷款被挪用是产生不良第二杀手，三个方法尽调撰写准确判断贷款用途和贷款金额：即每笔贷款都要五个知道、分析两个合同验证两个合同、计算企业合理贷款额度，准确尽调和撰写判断14种类型客户：贷款用途，交流11种。
第一种类型：中小微工业原料和产品品种少，撰写五个知道判断贷款用途和贷款金额：第一个知道：贷款购买原料多少吨、库存原料多少吨；……第五个知道：计算原料够生产用多少天，超60天，贷款用途、贷款金额虚假，交流计算分析内容和方法。
第四个交叉验证：原料使用不超60天，准确判断贷款用途
第五个交叉验证：产品销售不超60天，准确判断贷款用途
案例1：相信常识，不相信奇迹：银行会少受伤
案例2：五个知道判断酒精公司贷款800万是否有问题
操作表9：判断贷款用途计算原料够使用多少天情况表
操作表10：计算需要购买原料数量、需要贷款金额情况表
操作表11：授信尽调库存原料、购买原料情况表
操作表12：七种方法交叉验证原料年需量、每天需量表
操作表13：授信尽调库存产品、生产产品情况表
操作表14：某公司2024年产销存情况表
第二种类型：中小微工业原料品种多和产品品种多，综合计算五个知道，撰写判断贷款用途和贷款金额，第一个知道……第五个知道：各种原料够生产用超过60天、各种产品销售超过60天，贷款用途、贷款金额虚假，交流计算分析内容和方法。
第六个交叉验证：各原料使不超60天，准确判断贷款用途
第七个交叉验证：各产品销不超60天，准确判断贷款用途
案例3：五个知道判断H医药公司贷款1200万是否有问题
操作表15：原料品种多，计算需要购买原料贷款金额表
操作表16：工业原料品种多，各种原料够使用多少天表
操作表17：工业产品品种多，各种产品销售多少天表
第三种类型：撰写商贸类企业品种少、贷款用途四个知道
第一个知道：贷款购买A商品多少吨…第四个知道：A商品能销售多少天，超过60天，贷款用途和贷款金额有问题，交流计算分析内容和方法。
第八个交叉验证：商品销售不超60天，准确判断贷款用途
案例4：四个知道判断华达建材公司900万贷款有无问题
操作表18：商贸企业品种少，核实去年销售商品数量表
操作表19：商贸品种少需购买商品数量、需贷款金额表
操作表20：中小微商贸企业2024年购销存情况表
第四种类型：撰写中小微商贸企业经营的商品品种多，判断贷款用途四个知道，第一个知道：贷款买各种商品多少万元…，第四个知道：各种商品能销售多少天，超过60天，贷款用途和贷款金额有问题，交流计算分析内容和方法。
第九个交叉验证：各商品销不超60天，准确判断贷款用途
案例5：四个知道判断明远公司1500万贷款有没有问题
第五种类型：撰写贷款用途既不是购买原料，又不是购买商品，贷款用途是支付货款，分析10个要点，操作内容和方法。
第十个交叉验证：10个方面，准确判断贷款支付货款
操作表21：贷款支付货款审核相关内容情况表
第六种情形：撰写贷款用途为替换他行贷款，8个方面判断替换他行贷款是否有问题，特别是原贷款用途用于经营，借款企业经营正常，贷款期限符合监管规定，操作内容，分析方法。
第11个交叉验证：八个方面，判断替换他行贷款
操作表22：替换他行贷款可行性分析表
第七种类型：撰写确定种植业贷款用途、贷款金额
1、2024年主要省份水稻产量；2、2024年某省、某市种植水稻面积和产量分析；3、2024年种植水稻成本构成、销售利润；4、确定种植水稻每亩需要资金；5、确定2025年种植水稻、玉米、烟叶贷款用途、贷款金额；6、确定2025年种植各种水果、各种蔬菜贷款用途、贷款金额。
第12个交叉验证：生产资料消耗成本结构，判用途金额
操作表23：借款人2024年种植1000亩水稻采购支出表
操作表24：借款人2024年产量、价格、成本、利润表
操作表25：借款人2024年种植农作物产销存情况表
操作表26：2025年种植粮食贷款用途、贷款金额测算表
操作表27：核实某2024年销售农作物数量、收入情况表
第八种类型：撰写确定养殖业贷款用途、贷款金额
养猪贷款：1、案例：养500头猪需要资金额、构成、尽调分析内容和方法；2、2024年全国出栏生猪数量、库存数量；3、2024年养猪行业前20名合计出栏2.16亿头占30% ；4、2024年自育仔猪、外购仔猪各项成本构成、售价、利润；5、2024年及近四年生猪价格走势图、均价、每头猪盈利214元；6、养猪盈亏平衡点5.5:1；7、猪周期4年被拉长原因；8、给养猪企业贷款：重点考核四个硬指标。
养牛贷款：1、2024年全国出栏牛头数、吨数；2、2024年末存栏数量；3、2024年尽快牛肉数量，进口单价，进口国家占比；4、牛肉价格下降走势图；5、养牛亏损五大原因，每头牛至少亏损1600元；6、养牛上游中游下游产业链，拓展客户。
第13个交叉验证：根据养殖成本结构和四个硬指标，判断贷款用途金额
操作表28：调查核实猪舍基础设施建设投资情况表
操作表29：核实已投入流动资金对应流动资产、需贷款表
第九种类型：撰写确定餐饮业贷款用途、贷款金额
1、近八年餐饮业销售收入走势图，2024年餐饮业收入5.57万亿；2、中国餐饮行业六大现状；3、餐饮行业成本结构；4、预制菜现状、产业链、趋势；5、五大餐饮类型品牌连锁前10名；6、银行优选餐饮客户贷款五种类型；7、酒店优选六个位置；8、餐饮定位。
案例7：调查核实确认贷款用途、贷款金额
第十种类型：撰写无还本续贷，1、无还本续贷范围；2、操作六个动作；3、分类正常的五个条件；4、七个风险点；5、合同填写防范担保无效。
第14个交叉验证：七个方面撰写判断：能否办理还本续贷
操作表30：无还本续贷2024年末相关数据和情况表
操作表31：无还本续贷2025年 月末相关数据和情况表
第十一种类型：撰写个体工商户、个人经营贷用途。1、禁止发放无指定用途个贷；2、个人经营贷实质；3、查询征信六个方面；4、八种类型个人可作借款人；5、经营贷款借款人需要具备的资质和条件；6、个人经营贷款不得用于七个领域；7、六种类型小微企业可使用个人经营贷款；8、个人经营贷款尽调真实准确完整；9、个人经营贷六大重点；10、判断七种类型个人经营贷款的贷款用途；11、六个方面判断个人经营贷买原料；12、六个方面判断个人经营贷购买商品；13、尽调个人经营贷款用途五个关键风险点；14、变相挪用经营贷资金六种模式。
案例8：个人经营贷、个体工商买原料、农产品
案例9：个人经营贷买原料玉米，需贷款96万元
案例10：个人经营贷、个体工商买商品、农产品
操作表32：计算个体工商户、个人经营贷需买原数量、贷款额表
操作表33：个体商贸购买商品数量、需要贷款金额情况表
第15个交叉验证：六个方面判断个人经营贷、个体工商户贷款购买原料
第16个交叉验证：六个方面判断个人经营贷、个体工商户贷款购买商品
第四个重点 尽调撰写计算借款企业合理贷款额度
监管新规流贷办法第6条第19条：计算企业合理贷款额度，不得超合理额度贷款，监管公式有五个缺陷、应对策略，计算贷款额度考虑七个因素，须核实借款企业去年销售收入、存货和应收账款等真实性。监管新规增加计算合理授信额度灵活性，可应用其他公式，交流科学合理贷款额度计算公式，撰写合理贷款额度=合理存货+合理应收账款-货币资金-（所有者权益+长期借款-长期资产合计）-合理应付账款，避免过度贷款、挪用贷款、套取贷款，避免出现不良贷款，避免被处罚，计算借款企业合理存货、合理应收账款，又是分析报表需要，分别计算：
案例11：优质中小企业过度贷款挪用4家银行不良2.3亿
尽调撰写第一种类型合理贷款额度：工业品种少，计算合理存货、原料、产成品、应收账款、应付账款，推导出合理贷款额度，既计算合理贷款额度需要，又是分析财务报表存货、应收账款与合理额比较需要，准确判断问题，交流具体计算方法和内容。
案例12：计算合理贷款额度938万元
案例13：计算酒精公司原料玉米合理占用额公式、方法
案例14：计算小微工业企业品种少合理授信额度866万元
第17个交叉验证：计算合理库存原料量，判断需要贷款购买原料量
尽调撰写第二种类型合理贷款额度：工业品种多，计算合理存货、应收账款、应付账款，推导出合理贷款额度，具体计算方法和内容。
案例15：CH化工公司，各种原料合理占额
案例16：计算小微工业企业品种多合理贷款额度1967万
尽调撰写第三种类型合理贷款额度：商贸企业品种少，计算合理贷款额度内容方法。
案例17：商贸企业品种少，计算合理贷款额度937万元
尽调撰写第四种类型合理贷款额度：商贸企业品种多，计算合理贷款额度内容方法。
案例18：商贸企业品种多，计算合理贷款额度756万元
撰写计算小微、个体工商户合理贷款额度：六种方法
第五个重点 尽调撰写分析两个合同交叉验证两个合同
尽调撰写分析采购合同和销售合同4个目的、7个结合，分析采购合同八个内容方法，分析销售合同八个内容方法。
案例19：采购合同与销售合同交叉验证避免不良1800万
案例20：交叉验证去年采购合同实际履行情况
案例21：交易惯例、指标对比造假，避免贷款不良
案例22：交叉验证去年销售合同实际履行情况
第19个交叉验证：分析采购合同八个方面，验证贷款用途金额和
第20个交叉验证：抽查去年采购合同履行，判断贷款采购合同真实性
第21个交叉验证：分析销售合同八个方面，验证销售数量、销售收入
第22个交叉验证：同行业同类客户回款天数与收入比，判断收入虚假
第23个交叉验证：四种模式、财务指标对比，验证销售和收入
第24个交叉验证：四个方面验证毛利率虚
第25个交叉验证：抽查去年销售合同，判贷款销售合同真实性
第六个重点 尽调撰写分析行业现状和前景10个内容
最新流贷办法第16条：要求分析借款企业所在行业状况，2024年中国发展最好前10个行业、发展最差前10个行业，2025年国家鼓励和支持的10大行业，行业分析10个内容和方法，撰写分析借款企业所在行业现状和发展前景。
案例23：有效行业分析，避免固定资产贷款不良0.7亿
第26个交叉验证：行业10个方面分析，判断借款企业发展前景
第27个交叉验证：分析股东财务报表五个方面，判断出资真实性
第七个重点 尽调撰写分析产品现状和前景12个内容
产量，供求，周期，优势，技术，替代，成本结构，盈亏平衡点，目标利润产量，采购分析，生产分析，销售分析，利用水电汽消耗量推算产量、销量和收入的方法，验证销量7个方法。
尽调撰写借款企业产品产销存或者商品购销存是否平衡。
操作表34：七种方法核实判断借款企业年生产产品数量表
操作表35：某公司2024年产品产、销、存情况表
案例24：分析行业和产品，收回潜在不良3000万元
第28个交叉验证：产品10个分析，判断盈利能力、竞争能力、发展前景
第29个交叉验证：七个方面，判断真实产品产量
第30个交叉验证：七个方面，判断真实销售产品数量
第八个重点 尽调撰写核实借款企业隐性负债
隐性负债是产生不良贷款第三大杀手，企业隐藏负债5种类型，企业隐藏负债造假4种方法，识别隐藏负债7种方法。
尽调撰写借款企业有没有隐性负债，隐性负债金额大小，对偿债能力影响程度。
第31个交叉验证：七个方法识别隐性负债，判断贷款风险程度
第九个重 尽调撰写预测贷款到期前收入和现金流
尽调撰写判断借款企业持续经营能力，预测贷款到期前销售收入方法、现金流入量方法、现金流出量方法，判断还款来源和偿债能力。
第32个交叉验证：预测贷款到期前收入现金流 判断还款来源
第十个重点尽调撰写分析报表判断用途金额来源能力
第一节 撰写分析资产负债表判断贷款用途金额偿债能力
一、尽调核实资产负债表真实后，授信报告撰写检查分析16个关键指标，总体评价资产占用结构和偿债能力
第33个交叉验证：财务造假12个特征
第34个交叉验证：不同类型财务结构、财务特征
第35个交叉验证：不同行业财务结构、财务特征
第36个交叉验证：分析财务报表纵比3年、横比3家
第37个交叉验证：报表数据是否反映实际经营
1、资产负债率多少，行业均值多少；2、流动资产是否大于流动负债，是否挤占挪用银行贷款；…16、授信总敞口多少，与合理授信额度比较分析。
第38个交叉验证：表内结构比例异常，判断问题造假问题金额问题比例
第39个交叉验证：表间逻辑校验不符，三张报表流存逻辑虚构异常
第40个交叉验证：三张表12个勾稽关系确定有问题科目
第41个交叉验证：余额大、增加多，确定有问题科目
二、尽调撰写检查分析应收账款内容和方法
第一、尽调撰写分析应收账款12个内容：1、应收账款余额，与合理应收账款额相差多少原因；…12、大额应收对象、时间、金额、付款能力意愿记录。
第二、五个方面判断应收账款：是否有问题
第三、四个方法精准核实虚假应收账款金额：方法一、看应收账款明细账，大额应收账款的应收对象、时间、金额、回款记录、付款意愿、付款能力，调阅会计凭证，看会计分录和附件，确认每笔大额应收账款真实性。方法二、七个方法核实产量，七个方法核实销量，判断应收账款真实性。方法三、物流交叉验证应收账款真实性。方法四：查询、咨询、走访，三个动作核实应收账款真实性。
应收账款虚假或者难以收回，借款企业就没有偿债能力
操作表36：核实某公司2025年 月末应收账款情况
操作表37：9个方面分析某公司2025年 月末应收账款表
案例26：虚构应收款质押，是骗子太狡猾还是银行不专业？
第42个交叉验证：撰写分析应收账款12个内容，判断问题金额、比例、偿债能力
第43个交叉验证：不是在办公室盖章后，再到办公室验证盖章真实性
三、尽调撰写检查分析存货内容和方法
第一、尽调撰写检查分析存货12个内容：1、存货余额，与存货合理占用额比较；2、主要原料多少吨够使用多少天，用不用贷款购买该原料，需要买多少吨，需要多少钱；…12、存货周转天数，与行业均值比较。
第二、尽调审批须掌握存货造假六种方法
第三、检查核实存货造假：七个方法
第四、分析存货：判断贷款用途、贷款金额
第五、存货虚假，贷款用途虚假，借款企业就没有偿债能力
操作表38：判断贷款用途：计算原料够使用多少天情况表
操作表39：计算需要购买原料数量、需要贷款金额情况表
操作表40：核实某公司2025年 月末主要原材料情况表
操作表41：原料能用多少天、生产产品多少吨情况表
操作表42：核实某公司2025年 月末主要产品产量情况
操作表43：原料产成品存货实际占用额与合理占用额比
操作表44：某公司2025年 月末产品销售情况表
案例27：库存原料量够用多少天、产品销多少天，判断是否需贷款购买
案例28：存货严重虚假，导致2家银行不良贷款2200万
第44个交叉验证：库存原料量够用多少天、产品销多少天，判断是否需购买。
第45个交叉验证：七个方面核实判断存货虚假金额
四、尽调撰写检查分析货币资金内容和方法
第一、尽调撰写检查分析货币资金8个内容：1、报表货币资金，受限多少，可用多少；…8、持续产生货币资金能力，还款来源。
第二、三种方法核实货币资金是否虚假。
第三、货币资金虚假，借款企业就没有偿债能力
操作表45：撰写核实某公司2025年 月末存贷款情况表
操作表46：核实某公司2025年 月末货币资金情况表
案例29：JY科技：虚增货币资金20,541万元
案例30：上市公司虚增货币资金，各行出现不良贷款
第46个交叉验证：存贷双高、占比高，验证货币资金造假
五、尽调撰写检查分析预付账款内容和方法
第一、尽调撰写检查分析预付账款10个内容：1、预付笔数、对象、时间、金额；…9、预付购买原料数量，库存原料数量，够用多少天，是否需要购买；10、核实预付账款合理性真实性，判断偿债能力。
第二、预付账款是否真实，造假三种方法，造假操作流程图。
第三、三种方法核实预付账款是否虚假。
第四、预付账款虚假，借款企业就没有偿债能力
操作表47：核实某公司2025年 月末预付账款买商品表
操作表48：核实某公司2025年 月末预付账款情况表
案例31：创业板造假第一股：WFSK预付账款造假
第47个交叉验证：同类产品毛利率对比，验证利润造假
六、尽调撰写检查分析其他应收款内容和方法
第一、尽调撰写检查分析其他应收款6个内容：1、其他应收款占流动资产比例，合理值比较；…6、不合理占用多少，虚假多少，偿债能力影响。
第二、其他应收款：会计准则核算五项内容
第三、其他应收款不合理占用：六种情形
第四、三种方法核实其他应收款是否虚假或者有问题。
第五、其他应收款款虚假，借款企业就没有偿债能力
操作表49：核实某公司2025年 月末其他应收款情况表
案例32：借款企业其他应收款4880万元，占流动资产55%
七、尽调撰写检查分析固定资产内容和方法
第一、尽调撰写检查分析固定资产8个内容：1、余额，增减变化；2、构成，名称数量；3、利用率，开工率；4、技术先进，影响；5、哪些抵押未抵押；6、占比，是否符合；7、周转天数行业值；8、总值收入行业值。
第二、固定资产造假操作流程图，四种造假方法。
第三、撰写八个方面检查分析固定资产造假或存在问题。
22个行业固定资产占总资产比例参考值，判断是否造假。
案例33：上市公司JZG虚增固定资产
案例34：虚增固定资产，导致占比异常高
操作表50：核实某公司2025年 月末固定资产情况表
第48个交叉验证：同类客户固定资产周转、占比，固定资产造假
八、第七个科目：尽调撰写检查分析长期投资内容和方法
第一、尽调撰写检查分析长期投资10个内容：1、构成、对象、时间、金额；…10、投资三性，对借款企业偿债能力影响。
第二、造假六种方法，六个方面判断问题，对偿债能力影响
案例35：挪用流动资金投资挂账，没贷避免不良1500万
操作表51：核实某公司2025年 月末长期投资情况表
第49个交叉验证：10个方面验证投资安全性、盈利性
九、尽调撰写检查分析无形资产内容和方法
第一、尽调撰写检查分析无形资产8个内容：1、构成、名称、数量、金额；…8、确认无形资产真实金额。
第二、五种造假方法，五种分析方法，对企业经营和偿债能力影响。
案例36：高评估土地价值，虚增无形资产
操作表52：核实某公司2025年 月末无形资产情况表
十、尽调撰写检查分析短期贷款内容和方法
八个方面尽调撰写借款企业：存量贷款是否有问题
操作表53：检查分析某公司2025年 月末存贷款情况表
第50个交叉验：八个方面尽调撰写借款企业存量贷款是否有问题
十一、尽调撰写检查分析实收资本内容和方法
第一、尽调撰写检查分析实收资本8个内容：1、构成；…8、是否抽逃。
第二、货币资金出资审核：六个要点，虚增实收资本操作流程图。
第三、房屋土地等各类财产出资：审核六个要点，股权出资审核七个内容，债权出资审核七个内容。
案例37：检查抽逃实收资本方法
操作表54：核实某公司2025年 月末实收资本情况表
十二、尽调撰写检查分析资本公积内容和方法
第一、资本公积：八项来源
第二、资本公积：造假五种方法
第三、尽调撰写检查分析资本公积8个内容：1、余额增减变化，…8、增加审核内容方法。
案例38：虚增固定资产，虚增资本公积
案例39：股东借款虚增资本公积
案例40：支行是怎么发现资本公积虚假和隐性负债的
操作表55：核实某公司2025年 月末资本公积情况表
第四节 尽调撰写分析利润表判断贷款金额和还款来源
一、尽调撰写分析收入、利润10个关键指标
1、年销售收入，同比增减；2、贷款总额占年收入，合理值…10、核实真实的销售收入金额。
第51个交叉验证：天、企、工商，关联交易及真实性，四流验证收入虚假
二、尽调撰写授信报告分析利润表6个重点
1、收入造假11种方法；2、收入造假12个特征；销售6大36点异常；4、核实收入8种方法；5、识别利润造假8方法；6、判断收入利润持续性。
第52个交叉验证：通过收入造假12特征，发现收入造假
第53个交叉验证：贷后通过销售36个疑点发现销售造假
三、收入利润造假六个步骤、四个关键环节，虚增收入利润符合贷款条件，收入造假11种方法讲2种。
案例41：BDH公司虚增收入3,524万元
四、收入造假12个特征
案例42：KM机床虚假销售产品，虚假退货
五、销售6大36点异常
销售客户10个异常，销售交易6个异常，销售合同单据6个异常，货币资金配合收入造假6个异常，销售回款4个异常，销售其他4个异常。
六、核实收入8种方法
核实去年收入，推算贷款到期前收入，判断贷款用途、还款来源、偿债能力，用三表、三流计算产量、销量，推算收入和现金流入量。
方法一：看银行对帐单，核实收入和现金流，…方法八：利用三品三表和三流方法核实收入。
案例44：虚增利润，对应虚增货币资金
操作表56：核实某公司2024年销售收入情况表
操作表57：核实某公司2025年1月至月末销售收入情况
操作表58：利用三表、原料消耗核实2025年销售收入
第54个交叉验证：看一个主要原料年消耗量：推算2024年产量、销量、收入
第55个交叉验证：通过三表水电汽表，推算产量、销量、收入
第56个交叉验证：通过八个比较，验证产量、销量、收入
第四节 尽调撰写分析现金流量表判断还款来源偿债能力
一、尽调撰写检查分析现金流8个关键指标
1、年现金流入量总额，增减变化；2、年现金流出总额，增减变化；3、年现金流净额；4、年经营活动现金流入量，占年内到期流动负债比例；5、年经营活动流出量，经营现金流净额；6、收现比，合理值；7、净现比，合理值；8、核实现金流真实性。
二、分析现金流量表：七个目的和作用
三、现金流量表，评价贷款风险程度
3.1、六个方面看银行流水，分析六个点、看出六大问题
3.2、个贷：六个方面看收款码
四、现金流造假10种方法：讲3种
五、核实现金流四种方法
勾稽关系不符现金流有问题，通过银行对账单核实现金流入量，核实分析现金流四个重点。
操作表59：核实2024年销售商品经营活动现金流入量表
操作表60：核实2025年1月至月末销售商品经现金流入
操作表61：核实2024年购买原料商品经营现金流出量表
操作表62：核实2024年水电费消耗量和现金流出额
操作表63：核实2024年三项现金流情况表
操作表64：检查分析2024年末现金流量16个重点表
第57个交叉验证：看银行对账单，审核现金流真实性
第58个交叉验证：五流一致，验证采购销售、产量销量、收入现金流真实性
第十一个重点 尽调撰写抵押担保52个问题及对策
第一节尽调撰写担保20个问题及对策
尽调撰写担保合法有效、具备代偿能力：两大重点
一、担保合法有效：尽调撰写五个要点
二、尽调撰写审阅担保企业公司章程：担保授权符合新公司法第15条规定
三、董事会、股东会决议：须超过半数同意
四、尽调撰写依法合规有效操作：担保授权、担保合同签字盖章
五、新公司法第15条：一人公司为股东担保是否有效？
六、确保担保合法有效：第一种情形
七、确保担保合法有效：第二种情形
八、确保担保合法有效：第三种情形
九、上市公司担保：七种情形须股东会决议
十、借新还旧的保证人：在什么情况不承担担保责任
案例43：借新还旧贷款，担保不承担责任3个案例
十一、为间接控股股东担保无授权：担保无效 案例44
十二、章程未明确担保机关：仅签字盖章无效 案例45
十三、保理款偿还原贷款：保证人不知情免责 案例46
十四、银行知道贷款被挪用：保证人免责 案例47
十五、银行明知续贷资金偿还过桥资金：新增保证人免责
十六、公司章程是最新的：骑缝章须连续
案例48：加盖公章名章，不知情，章程不连续，担保无效
十七、空白担保合同签字盖章：法律后果及对策案例49
十八、七个方面确保借款合同、保证合同：合法有效
十九、复印件：作为证据两个条件 案例50
二十、尽调撰写保证人：代偿能力 证明实力3张表
操作表65：尽调撰写保证人相关情况评价表
第二节 尽调撰写房屋和土地抵押17个问题及对策
一、尽调撰写有效防控抵押7个关键风险点
1、合法、有效；2、足值易变现；3、授权盖章字；4、共有人签字；5、第一位他项；6、登禁转担范；7、无七项优先权。
二、六个方面尽调撰写确保：抵押合法有效优先受偿
三、五个方面尽调撰写确保：抵押物足值易变现
3.1、贷时抵押物评估高：影响法院评估价 案例51
3.2、解决抵押物高评估：四个有效办法
四、尽调撰写：抵押操作五个关键风险点
五、尽调撰写：抵押物不存在优先抵押权的七项权利
六、第六个优先银行抵押权：抵押登记前已出租
6.1、防范抵押物：已经租赁五个措施
6.2、假租两种方法：解决虚假出租对抗抵押权10种办法
案例52：租赁权对抗抵押权，以设立占有为标准
七、抵押房屋已出售：即使办理他项抵押无效 案例53
八、抵押清单填有问题：减少抵押担保金额 案例54
九、土地抵押后新增建筑物：不属于抵押财产及对策
十、抵押财产毁灭征收：就保险金补偿金优先受偿
案例55：抵押权人对拆迁补偿款优先受偿
十一、撰写确保抵押预告登记：法律效力
十二、未成年人名下房屋抵押：有效的情形
案例56：未成年房屋抵押有效
十三、尽调撰写个人用房屋抵押：核实配偶共有人五个方法
十四、抵押贷款，展期是否需要办理变更抵押登记
十五、抵押物被查封：展期是否有效
十六、最高额抵押：续作前被查封没优先权风险及对策
十七、乡镇、村企业的建设用地使用权：是否可抵押贷款
操作表66：借款人住宅抵押情况表
操作表67：抵押商用房、办公楼、车间、仓库情况表
操作表68：抵押土地情况表
第三节 尽调撰写动产抵押和质押8个问题及对策
一、尽调撰写防控动产抵押：7个关键风险点
二、尽调撰写动产抵质押合法有效：审核10个内容
三、撰写抵押合同：从物理事实和法律事实描述抵押物
四、抵押合同撰写：合理识别抵押动产，符特定化
五、尽调撰写如何对抵押动产：进行管控
六、撰写质押动产移交监管占有六个动作：避免质押无效五种情形
七、银行未控制质押物：法院判决质押无优先 案例57
八、借款人私售质押物：监管承30%赔偿任 案例58
操作表69：某公司质押商品情况表
第四节 尽调撰写应收账款质押保理7个问题及对策
一、尽调撰写质押保理应收账款合法有效优先受偿：八个关键动作
二、12个方面核实确认质押保理应收账款真实有效
三、应收账款保理或质押：12个风险点
四、应收账款保理或质押：受偿顺序
五、虚假应收账款保理怎么办？
六、应收账款保理，变更交易合同怎么办？
七、确认质押的应收账款：又以不存在怎么办
案例59：虚假应收款质押盖章，次债务人50%赔偿责任
案例60：面签应收款转让盖章虚假：保理变成信用
操作表70：应收账款质押或保理情况表
第十二个重点 授信结论意见
是否同意授信，授信品种，授信金额，授信敞口，担保方式，主办客户经理意见，协办客户经理意见，支行负责人的意见，1、尽调说明，2、内外部信息查询，3、未调查核实事项说明，4、尽职调查说明。
附则 授信尽调交叉验证12渠道15个方法
第一个渠道企业不同人员；案例61；第二个渠道深入原材料仓库七看；第三个渠道深入产品仓库八看；第四个渠道深入车间七看；第五个渠道深入采购部门十看；第六个渠道深入销售部门十看；第七个渠道深入财务部门十看；第八个渠道关注“六项硬”的财务指标，花钱的数据最真实；第九个渠道细心观察，现场体验无可替代；第十个渠道阅读相关文件合同资料；第十一个渠道同类客户四种模式和主要财务指标对比分析；第十二个渠道主管部门协会42个网络平台。
15个方法：暖场法，穿插法，夸赞法，专业法，试探法，期望法，气场法，咨询法，换位法，引导法，眼观六路耳听八方，掌握客户真实经营，三个结合，重点解决信息不对称，三品三表三流三单。
授课老师
杨国忱 银行授信风险管理专家
常驻地：长春
邀请老师授课：13439064501 陈助理
