陈青华:借款企业财务报表分析——信贷视角

培训目标:以信贷管理程序为主线,重点阐述公司财务报表的分析方法,进一步提高分管信贷行长、信贷主管、客户经理、信贷管理人员的业务素质和信贷管理水平。

培训将理论和实际信贷管理工作相结合,系统介绍公司财务报表的阅读方法和分析技巧,同时结合案例讲解,通过对借款企业财务报表的解读和分析,帮助信贷管理人员丰富贷款调查报告的内容。

培训对象:分管信贷行长、信贷主管、客户经理、信贷管理人员

培训内容:

第一讲 企业财务报表解读

一、财务报表概述

1、财务报表种类及构成

3、财务报表分析对客户经理信贷管理工作的作用

二、如何阅读资产负债表

1、资产负债表内容

2、资产负债表结构

3、资产负债表的填列方法

三、如何阅读利润表

1、利润是如何形成的(利润表的内容)

2、利润表的结构

3、利润表的填列方法

四、现金流量表的解读

1、现金流量表内容

2、现金流量表结构

3、现金流量表填列方法

4、三张主要报表的钩稽关系

第二讲 企业财务报表分析

一、财务报表分析概述

(一)财务报表的服务对象

(二)财务报表分析方法

1、比较分析法

2、因素分析法

二、财务报表的项目分析

1、对应银行存款指标——货币资金越多越好?

2、对应银行不同授信方式——应收账款项目分析

3、对应银行承兑汇票——如何理解应收票据

4、其他应收款为什么总是那么大?

4、长期投资的质量分析

5、对应银行长期贷款——利润表的项目分析

三、基本财务比率分析

(一)短期偿债能力比率分析(短期贷款偿还能力)

1、短期债务与可偿还该债务资产存量比较

(1)营运资本分析

(2)短期债务的存量比率

2、短期债务与现金流量的比较

3、影响短期偿债能力的其他因素

(二)长期偿债能力比率分析(长期贷款偿还能力)

1、总债务存量比率

资产负债率 产权比率 权益乘数

2、影响长期偿债能力的其他因素

(三)资产管理比率分析

应收账款周转率 存货周转率、流动资产周转率、非流动资产周转率、总资产周转率等

(四)盈利能力比率分析

1、销售利润率

2、资产利润率

3、权益净利率(杜邦分析法)

(五)现金流量分析

1、流动性分析

现金流动负债比 现金债务总额比

2、获取现金能力分析

销售现金比率 每股现金净流量

3、财务弹性分析

现金满足投资比率

4、收益质量分析

净收益营运指数 现金营运指数:

授课老师

陈青华老师的课程大纲