课程背景
2023—2025这三年,支撑国内经济发展的驱动力发生了巨大改变,出口成为支撑中国经济发展的主动力,其中的出口新三样“新能源汽车、动力电池、光伏全产业链组件”成为中国最具竞争力的新兴产业。在国内,伴随着DEEPSEEK的横空出世,AI大模型、半导体、机器人、生物医药研发等一系列新兴产业成为中国未来发展的新的驱动力。
2026年伊始,各大上市银行开始陆续公布2025年业绩快报,即便是银行体系内的优等生,也普遍陷入了增收不增利、甚至依靠报表调整手段来实现利润增长的尴尬局面。而非上市的中小地方银行,经营业绩更是遇到巨大挑战。各家商业银行均面临业务结构和客户结构调整重构的双重挑战。
2026年,国家发展的重心全面聚焦到经济发展这个核心点上,商业银行资产业务成为向实体经济注入血液、驱动经济发展的重要动力。在大力发展资产业务的同时,如何做好风险防控,就要求商业银行真正做到“不忘初心、回归本源”,就是要踏踏实实做好对每一个授信客户的尽职调查与经营情况分析,在这个过程中,正确分析企业财务报表,是我们每一个银行市场人员必备的基本功。在这个艰难的时刻,苦练内功,打牢基础,正是我们每一个市场人员迎接未来挑战的“初心“之举。
课程对象：
大型国有银行、全国性股份制银行、区域型银行(中小城商行、农商行/农信社/村镇银行等)营销团队负责人,分支行风险管理人员
课程目标
了解企业财务分析的重点原理;
掌握企业财务报表分析方法;
掌握企业财务业绩分析方法;
通过具体警示性案例识别与防范报表粉饰;
超越报表评判企业财务状况;
课程时间：
一天(6小时)
授课方法：
集中讲授、案例分析、讨论交流与学员测试
课程提纲
第一部分 引子:透过“光环“看本质
案例一 辉山乳业“浑水沽空“事件
案例二 康得新债券暴雷事件
案例三 买买买的三胞集团贷款逾期案
第二部分 财务报表分析重点原理
1. 财务报表是如何产生的
2.财务报表包含哪些信息
2.1.1会计报表与财务报告
2.1.2 会计核算的前提和一般原则
2.1.3 企业财务分析基本步骤
-----财务报表分析
-----财务业绩分析
第三部分 财务报表分析
1、财务报表体系
---三张表的关系
2、资产负债表分析
3、资产负债表结构分析
3.3.1 货币资金
3.3.2 应收账款
3.3.3 存货
3.3.4 经营类长期资产
3.3.5 商誉
3.3.6 负债规模分析
3.3.7 刚性负债核查要点
3.3.8 其他类型特殊负债
3.3.9 所有者权益
4、利润表分析
-----五项要素分析
4.1 收入
4.2 毛利率
4.3 投资收益
4.4 营业利润率
4.5 所得税
5、现金流量表分析
5.1 现金流结构
5.2 现金流趋势
6、报表间勾稽关系
第四部分 财务业绩分析
1、偿债能力分析
2、盈利能力分析
3、营运能力分析
第五部分 识别与防范报表粉饰
1、粉饰动机
2、粉饰类型
3、粉饰常用手段
4、财务粉饰案例
4.1 财务舞弊与财务调节套路
4.2 非经常性损益调节---卸妆后的利润表
5、粉饰手段预警信号
6、怎样从审计报告分析企业财务信息质量
第六部分 超越报表评判企业财务状况
1、结合行业属性分析企业财务状况
2、结合会计政策分析企业财务状况
3、结合财务政策分析企业财务状况
4、结合企业投资政策分析企业财务状况
5、结合企业融资情况分析企业财务状况
6、结合市场竞争程度分析企业财务状况
7、结合产品生命周期分析企业财务状况
8、结合或有负债分析企业财务状况
第七部分 课程回顾与总结交流
授课老师
孟捷 银行对公营销与风险管理专家
常驻地：深圳
邀请老师授课：13439064501 陈助理
