三维框架与实战应用
【课程背景】
“内部审计是企业风险管理的第三道防线”，在数字化转型与业务模式创新的当下，这道防线的价值愈发凸显。但正如审计署一再强调的，审计工作必须坚持“科技强审”，要做到“查深查透”。然而，现实情况往往是残酷的：面对精心伪装的舞弊行为，传统的查账模式正面临“由于不仅懂财务，更要懂业务、懂数据”的巨大挑战。正如某位资深审计专家所言：“现代审计最大的风险，不是查不出问题，而是被形式上的完美合规蒙蔽了双眼，对实质性的风险视而不见。”
在实际的审计与管理过程中，审计负责人和业务骨干往往会遇到这些共性且棘手的问题：
▪ 为什么审计底稿做得天衣无缝，项目结项后不久却还是爆出大雷？
▪ 面对精心设计的“围标串标”，如何在工商信息无表面关联的情况下锁定幕后操盘手？
▪ 当合同、发票、资金、物流看似“四流合一”时，如何刺破“融资性贸易”与“空转业务”的伪装？
▪ 在非现场审计中，如何利用Excel低成本地处理万行级数据，清洗脏数据并发现异常模式？
▪ 如何平衡“合规性检查”与“实质性风险揭示”的关系，避免审计沦为橡皮图章？
本课程基于“穿透式审计”的核心理念，结合大量真实舞弊案例，构建“主体-业务-数据”的三维实战框架。课程系统传授开源情报挖掘、业务逻辑校验及Excel数据侦查技术，旨在打破审计人员的“维度限制”，厘清数字化环境下的审计盲区，有效提升审计团队发现隐蔽性舞弊的敏锐度与精准度。
【课程收益】
▪ 建立“穿透式”审计思维： 运用“主体-业务-数据”三维框架，重新审视业务逻辑。
▪ 掌握OSINT 情挖掘技能： 掌握网络情报挖掘渠道（工商、招聘、知产、司法等），能够熟练运用公开信息交叉验证。
▪ 应用Excel 侦查工具箱： 运用公式与数据清洗技巧，完成数据的清洗与异常筛查。
▪ 应用AI 提效工具： 学会设计并使用高效的AI审计提示词（Prompt），能够利用大模型辅助进行合同条款审核、标书文本比对及复杂Excel公式编写。
【课程对象】企业内审中层
【课程时间】0.5天（6小时/天）
【课程大纲】
第一单元：主体穿透(Subject Penetration) —— 起底“幕后控制人”
【主体穿透的应用目标是识别隐性关联和最终控制人，确保交易主体的真实性和合法性】
1.1 场景引入：形式合规下的“围标局”
1.2 识别实际控制人与隐性关联——六大挖掘渠道
▪ 工商信息：
▪ 招聘信息：
▪ 知识产权：
▪ 司法诉讼：
▪ 招投标记录
▪ 舆情与社交媒体
1.3Excel与文档元数据审计技术
1.4AI辅助：基于大模型的文本相似度分析
【练习】谁是幕后黑手？
第二单元：业务穿透(Business Penetration) —— 刺破“虚假贸易”
【业务穿透的应用目标是深入核查业务流程到交易实质，聚焦识别高风险业务场景，确保业务合规】
2.1 票货款齐就没有风险吗？
2.2 基于“四流合一”的业务实质复核
▪ 采购与付款合规控制
› 招投标舞弊识别
› 合同审核与验真
▪ 销售与定价管理
▪ 费用报销审计
2.3AI辅助合同条款审核
【案例】破解迷局
第三单元：数据穿透(Data Penetration) —— 告别“脏数据”
【数据穿透的应用目标是通过技术手段确保数据可信、可追溯，并支持实时风控】
3.1 审计总是“马后炮”-审计的滞后性问题
3.2 数据清洗与风险预警构建
▪ 本福特定律
▪ 多源数据融合与治理
▪ 数据清洗与异常检测
3.3 构建预警指标
▪ 风险实时监控与预警
电子证据链构建与溯源授课老师
冯硕 12年的财务审计实战经验
常驻地：珠海
邀请老师授课：13439064501 陈助理
