【课程大纲】
一、 习近平总书记关于审计工作的重要论述及最新政策解读
1、 明确审计作为党和国家监督体系重要组成部分
2、重要论述核心要点
3、聚焦“集中统一、全面覆盖、权威高效”的审计监督体系建设要求
4、近年全国审计工作会议精神，经济社会高质量发展、防范化解重点领域风险
5、论述与政策在国企审计中的落地路径
6、典型案例分析
二、国有企业内部审计准则、工作流程及规范要求
1、国有企业内部审计准则核心
•国企及子企业内部审计的覆盖领域
•核心原则
•财务收支、资产质量、经营绩效、内部控制等审计核心领域的准则
2、标准化内部审计工作流程
•审计准备阶段：年度审计计划编制、审计项目立项、审计通知书送达（含特殊业务突击审计要求）
•审计实施阶段：现场勘察、资料查阅、证据收集、与被审计单位沟通协调的规范流程
•审计报告阶段：审计意见交换、报告编制与报送、异议处理机制
•整改跟踪阶段：审计发现问题整改、整改效果验证、制度完善推动的闭环管理
3. 规范执行核心要求
•审计机构与人员规范
•业务执行规范
•与外部审计协同要求
三、组织职责、实操方法与能力提升
（一）公司内审委员会工作职责、权限及工作纪律
1、核心工作职责
•审计计划管理：审议企业年度内部审计工作计划
•审计质量监督：监督内部审计工作质量与财务信息披露情况
•机构与人员管理：参与审计机构负责人任免意见提出、社会中介审计机构聘用与更换监督
•重大事项审查：审查内部控制程序有效性、受理相关投诉举报
2. 法定权限边界
•决策参与权
•监督检查权
•建议处置权
3. 严格工作纪律
（二）审计资料、证据收集及固定与报告撰写基础方法
1、审计资料收集与管理
•资料收集范围：涵盖财务账簿、合同文件、电子数据、会议记录等各类相关资料
•资料管理规范：确保资料的完整性、安全性，建立资料查阅与使用台账
•电子资料采集：规范电子数据采集流程，记录数据处理过程以保障可追溯性
2、审计证据收集与固定
•确保审计证据的相关性、可靠性与充分性
•检查、观察、询问、外部调查、重新计算、重新操作、分析等方法的实操应用
•纸质证据签名盖章、电子证据备份与固化、复杂事项取证单编制
•证据审核要点
3、 审计报告撰写基础方法
•报告结构规范
•内容表达技巧
•常见错误规避
•报告示例解析：结合国企审计实例
授课老师
孟郡 财务管理专家业财融合资导师
常驻地：北京
邀请老师授课：13439064501 陈助理
