讲师 孟郡
【课程背景】
社会经济整体变化，及国际环境变化，已经到了我们想象力和无法跟上的地步，对于因变化不断加速而产生的风险和财务漏洞日趋严峻，国家监管部门，财务人员、审计、必须采取协同管理，相互监督的方式加以解决。内部审计在防范企业内部经营管理漏洞和风险起着重要的作用，内审的工作内容包括经济效益审计、财务收支审计和经济责任审计
本课程对审计基础对企业风险识别并给出相应的建议，建议的逻辑，及内部审计报告的撰写等！在保障业务发展的前提下，做好会计控制、内控、合规和全面风险管理，本次课程深刻解读《中共中央办公厅国务院办公厅关于进一步加强财会监督工作的意见》，便于管理在工作中贯彻执行！
【课程收益】
1、合规审计与舞弊审计（内审与外审）一定方向
2、审计准备、审计实施、审计报告、后续审计的策划和资料撰写一定计划
3、案例解析审计的常用方法解析一定方法和措施
4、《中共中央办公厅国务院办公厅关于进一步加强财会监督工作的意见》解读-深度解析国家精神
5、保障国家总体目标贯彻执行建立的“三位一体”系统化建设－持续完善
【课程对象】审计人员、财务人员及相关人员
【课程时长】2天（12小时）
【课程大纲】
PART1 合规审计
第一单元：如何理解合规审计、专项审计、内审和外审区别？
1、审计的逻辑与合规审计的工作范围
2、不合规的逻辑和表现形式（公司治理、财报、纳税、营私舞弊、跑冒滴漏等）
3、外审实质及常用的审计方法
4、内审实质及常用的审计方法
5、案例剖析：合规审计中组织内部的法律法规、行业标准、计划、预算、程序合同等既定标准的审计关注点
6、审计程序的种类及如何应用
《中共中央办公厅国务院办公厅关于进一步加强财会监督工作的意见》
第二单元：如何理解审计工作合规审计？内审和外审区别？
1、所有权结构、治理结构
2、组织架构审计的依据和方法（不相容岗位分析）
3、内控流程和内部控制评价 （国家内控具体措施和手段9个重要指示）
《萨班斯法案及COSO》主要精神和实质
第三单元：如何应用国家倡导的“三位一体”合规体系建设
1、会计控制、内控、与全面风险管理内涵和外延
2、什么是会计控制
3、会计控制、企业内控、全面风险管理逻辑
4、全员在会计控制和内控中重要角色
5、三张财报合规的第一步：真实反映企业的业务
6、一盘好账具备的四大要素
7、数据采集保障措施
8、数据采集系统的效率和控制
PART2舞弊调查与风险防范实务
第一单元：审计实务：舞弊调查方法与应用？
1、函证：银行存款、借款，往来账款，应收、应付票据等；
2、盘点：存货、固定资产、有价证券；
3、账龄分析：往来账款；
4、分析性程序的应用
5、实质性测试的应用
6、复核性测试程序及应用
7、审计抽样方法应用及在控制性测试中的应用（样本规模、偏差率）
8、审计工作底稿的应用
9、审计信息化和数字化的应用
第二单元：审计实务商业运作逻辑是核心：案例解析舞弊的内容和防范实务？
1、经营活动、投资活动、筹资活动
2、建筑项目审计（审计重点－决策前、工程管理、采购、造价、财务审计）
▪ 设计环节重点风险和审计（需求、图纸、材料、图纸整合等）
▪ 发包环节重点风险和审计（防止一锤子买卖）
▪ 现场管理环节重点风险审计（防止豆腐渣工程）
▪ 验收与结算环节的重点风险审计
3、采购环节审计
▪ 供应商关系控制
▪ 供应商价格控制
▪ 新产品开发审计
4、制造环节审计
▪ 产品质量环节风险的评估与应对
▪ 产品交付环节评估与应对
▪ 成本管理环节的风险评估与应对
5、营销环节审计
▪ 分销商腐败
▪ 营销生产关系中的腐败
▪ 渠道关系等
第三单元：企业各类交易和账户余额审计
1、应收账款、销售收入汇款等环节审计
2、采购与付款环节存货等
3、现金日记账、银行存款等
4、会计报表各项目明细资料填写（附软盘）；
5、提供审计基准日存在的资产抵押、对外担保、未决诉讼、未决索赔、税务纠纷、经济仲裁、行政处罚、应收票据贴现等资料及情况；
6、提供关联方关系及各项关联交易资料。
7、重点的合同
9、简析审计报告等
第四单元：建立“三位一体”策略和方法？
1、项目管理的逻辑和思维为出发点
2、加大人才体系的培养（审计、相关业财融合人员的培养）
3、深度解读国家相关政策和贯彻落实政策
4、利用业财融合的方式了解企业及业务模式，规范及流程，建立用数字化和信息化的监督机制提升效率性和精准性。
5、常态、长效、持之以恒的观念不懈地运作，推动企业稳定持续发展。
授课老师
孟郡 财务管理专家业财融合资导师
常驻地：北京
邀请老师授课：13439064501 陈助理
