【课程背景】
增值税法出台了，新增值税法跟之前执行的增值税法规有什么变化？
1、更加规范化、表述更加严谨
2、与时俱进了
3、过渡性的东西逐渐了结了
4、抛开了各种历史束缚、重新定义了
5、争论的很多东西，最后一锤定音了
6、改革授权的明确性（人大授权，而非国务院扛责任）
什么没变？
7、本质上什么也没变
8、看起来的很多变化，其实只是没写在法规里，现实中早就是这样用了
9、所谓的变化，是看到的条文变化，是理解的变化，而不是本质变化
10、法律是发展中的，变化是升级和完善，
本课程亮点
▪ 懂法理、懂法的精神和法的宗旨、形成判断力！
▪ 摆脱死记硬背法条的痛苦，真正成为税收政策通—增值税的启蒙课程
【课程收益】
掌握：增值税法的解读和前世今生
掌握：增值税的基本原理及其理论依据
了解：什么变了什么没有变相关内容列示
掌握：在金税工程和金税四期中在看合法合规经营
【课程对象】财务人员业务人员及相关人员
【课程时长】1天（6小时）
【课程大纲】
第一单元：增值税立法解读？
1、《中华人民共和国增值税法》解读
2、增值税立法的重要意义
3、增值税的前世和今生
4、增值税的理论依据－相关文件解读
5、增值税的基本逻辑和属性
第二单元：增值税立法解读及相关判断？
1、纳税义务的确定和辨析
2、纳税义务的境内？
3、劳务与服务一样吗？
4、纳税义务-应税交易的确定
5、视同应税交易
6、纳税主体分类
第三单元：应税交易的分析和判断？
1、应税交易的分类（13% 9% 6% 0%等）
2、跨境业务
3、兼营和混合销售的判定
4、简易征收的应用3%
5、小规模纳税人免税起征点
第四单元：应纳税额的分析和计算？
1、应纳税额、基本规则、销项税额、进项税额
2、增值税征收-专用发票
3、三流合一辨析
4、纳税义务的发生时间和地点
5、增值税缴纳的方式
6、海关代征
7、税务监督体系
第五单元：金税四期及相关说明？
1、影响税负的关键要素
2、企业的纳税项目一共有哪些？纳税的标准？
3、税负率的计算？对利润的影响？
4、企业增值税纳税的基本原理？计算？
5、企业所得税的纳税的基本原理和计算？
6、增值税负率和企业所得税税负率分别如何计算？
7、案例解析税负率是动态的？和判断标准？
第六单元：如何智慧应对税务稽查-金税四期税务的检查逻辑？
1、近2年税务稽查的大方向
2、稽查的主要内容及稽查处理结果
3、纳税评估及税务稽查
第七单元：如何智慧应对税务稽查-人机结合的大数据疑点？
1、大数据审核要素及数据来源
2、大数据系统如何筛查疑点风险
3、基础信息、发票信息、
4、财务涉税风险评估1——财务指标
5、财务涉税风险评估2——隐匿收入分析
6、财务涉税风险评估3——虚增成本分析
7、税务风险评估
第八单元：如何智慧应对税务稽查-系统性应对检查的逻辑？
1、甄别真假税务检查
2、与税务局的首次沟通
3、还原事实
4、分析情况
5、准备自查资料-自查报告怎样写
6、准备随时可能上门的检查
7、面对处罚可以说不
8、避免税务风险，功夫在日常
9、阳光化势在必行之路
授课老师
孟郡 财务管理专家业财融合资导师
常驻地：北京
邀请老师授课：13439064501 陈助理
