主讲：赵春国老师
【课程背景】
当前，中国财税领域正在发生深度变革，各类新政密集出台，在“金税四期”智慧税务的大数据背景下，企业的纳税数据透明共享，而企业的每个投资、经营环节都存在涉税风险，税务违规成本与风险逐年增大，随着税收法律法规的不断完善和税务监管力度的加强，企业税务合规意识逐渐提高，但仍存在一些严重问题，如两套账、个人卡收款、公账转私、偷税漏税、虚开发票、骗取出口退税等。在未来“财税合规”大趋势下，需要企业不断提升财税专业水平，及时把握政策变革的前沿动向，从前端经营业务开始进行涉税风险管理，突破固有思维，从容面对应变挑战，更快适应政策与环境的变化，降低企业涉税风险，合理合法进行税务规划，节税增效，使企业更赚钱、更值钱、更长寿。
本课程通过深入剖析大数据背景下我国最新财税政策的规定，从当前企业面临的大环境，到近期出现的稽查大案进行剖析，深入浅出地讲解了当前“金税四期”智慧税务、大数据与人工智能下的背景下，再以企业常见案例为背景，结合企业常见的误区与盲区，引导学员快速融入到企业具体涉税业务的管控角色中，积极主动规避税收风险，合理合法进行税务规划，有效提升企业利润，保障企业可持续、健康、稳定的发展！
【课程收益】
▪ 了解企业当前所处的税收环境与“金税四期”智慧税务系统的威力，充分认识税收环境的变化与发展趋势。
▪ 把握国家最新财税政策，进行常态化的管理与应对，降低企业税务风险。
▪ 重新认识各个业务运营环节涉及的不同税种。
▪ 深度领悟企业经营中的涉税风险与应对策略。
▪ 掌握不同业务模式下，税务风险的处理技巧。
【课程特色】
从解决问题出发的方法和路径，丰富的案例剖析和总结，利用提问、讨论、经验分享等方法，现实问题现场解决。以当前企业日常涉税案例为背景，结合最新税收法规，课程落地、专业严谨、深入浅出、通俗易懂、实务性强，能学以致用。
【课程对象】企业财务人员、基层管理人员、中高层管理人员、股东、老板。
【课程时间】 1天，6小时/天
【课程大纲】
一、识时务者为俊杰：什么是税务之“势”？
1.税务新环境的六个趋势
2.共同富裕下的政治任务，势在必行
3.下一步税制改革的重点，与高净值人群密切相关
4.经济下行压力下，税收承担财政“补缺”重任
5.智慧税务时代到来，合规是大势所趋
6.金税四期加速监管形态和监管能力质变，企业财税管控面临巨大挑战
二、什么是金税工程？税务的监管手段有些？
1.什么是金税工程？
2.如何理解“以数治税”？
3.金税四期系统的特点与强大功能
4.金税系统监管机制
▪ “互联网+税务”模式
▪ “电子税务局”系统
▪ “智慧稽查”系统
▪ 智能分析平台——画像功能
▪ 警税合成作战中心
▪ 预警指标
4.监管手段的实现方法
▪ 打通各部门数据，各部门信息共享，联网查税
▪ 强化税务管理，通报有关部门，采取惩戒措施
呈现方式：案例、现场讨论
三、税务如何进行纳税评估与税务稽查的数据分析？
1. 什么是纳税评估
2. 纳税评估的定量分析与定性分析
3. 税务稽查的环节、方向、套路、后果
▪ 税务稽查局是什么样的部门？
▪ 税务稽查的环节：选案、实施稽查、审理、执行
▪ 那些人会举报企业？
▪ 税务稽查的套路
▪ 如何应对税务稽查保护自身合法权益？
▪ 税务稽查处理后果
4、税务如何运用大数据进行税务评估、税务检查
四、税收高风险项目有哪些？
1. 常见历史遗留问题有哪些？
虚假空壳公司、长期零申报、公司注销问题、内部往来和借款、增值税专用发票用量异常、税负率异常、虚开发票、延迟收入确认时间、异常申报、常亏不倒、经营业务异常、两套账、公转私、股权转让涉税等。
2. 涉税共性问题案例有哪些？
▪ 虚开发票
▪ 个人卡收款
▪ 阴阳合同
▪ 违规利用核定征收
▪ 家企混同
▪ 股权代持
3. 税务违规的代价
▪ 行政责任
▪ 刑事责任
五、在实务中如何做好纳税规划和管控税务风险？
1. 纳税的三重境界：纳税规划与偷税、避税的区别及不同后果
2. 税务规划三大前提：精通税法 、精通业务、创新思维
3. 未来哪些行业会被重点关注？
4. 灵活用工平台、税收洼地、个体户、自然人代开暴雷风险
5. 老板高爆雷10大风险
六、如何管控新成立公司在筹建期间的涉税风险？
1.筹备阶段，纳税人身份的选择
2. 筹建期间费用的界定与税前扣除方法
3. 筹建期间如何计算企业亏损
4. 投资者资金未到位的涉税风险
5. 筹建期间取得专用发票如何抵扣
6. 房地产投入使用后的房产税涉税问题
▪ 未竣工验收、未取得房产证、以及装修的费用是否交房产税
7. 章程约定事项的涉税问题
▪ 选择股东身份、股东出资方式、出资时间、公司组织架构、财务制度、分配模式的涉税问题
8. 资产收购的涉税问题
9. 借款环节的税涉问题
▪ 借款种类、利率、无偿借款、集团内资金借贷的规划、以借款名义抽逃注册资本的风险
10.用工环节的涉税问题
以上内容呈现方式：税收法规+案例、现场讨论+提问、练习、工具
七、如何管控企业采购环节的涉税风险并进行规划？
1.选择供应商身份
进行税负平衡、防止走逃失联的有效方法
2. 税费承担的涉税问题
3. 采购环节取得发票的涉税问题
▪ 发票提供时间、发票类型、合理损耗的范围、不合规发票的赔偿、虚开发票、发票丢失的处理条款
4. 三流一致的业务判断及税务处理
5. 运输方式的选择
6. 退货条款的涉税问题
7. 违约金、违约责任等违约条款
以上内容呈现方式：税收法规+案例、现场讨论+提问+练习、图表+工具
八、如何管控企业销售环节的涉税风险并进行规划？
1. 销售额的确定问题
▪ 价外费用（代收代垫费用的约定）
▪ 结算方式与结算时间
▪ 违约金条款
2. 混合销售与兼营
3. 数量、质量的涉税风险
4. 销售环节开具发票的涉税问题
▪ 纳税义务发生时间、项目名称与编码、规格型号、税率、盖章规定、备注栏、清单开具、差额开票
5. 销售佣金的涉税问题
6. 销售使用过的固定资产涉税问题
以上内容呈现方式：税收法规+案例、现场讨论+提问+练习、图表+工具
九、如何管控企业在营销环节的涉税风险并进行规划？
1. 折扣销售、销售折扣、销售折让的涉税问题与税会差异
2. 关于买赠与组合销售、积分换购、赠品视同销售判断技巧及涉税风险
3. 赠送购物卡的涉税问题
4. 体验营销的涉税问题
5. 预存储值款的税会差异
6. 不满意退货条款
7. 会员制营销的涉税问题
以上内容呈现方式：税收法规+案例、现场讨论+提问+练习+工具
十、如何管控日常报销环节的涉税风险？
1. 费用报销和票据的取得
▪ 财务人员从涉税角度进行审核：
票据的逻辑性、合理性、真实性、合法性；发票风险如何从票面上识别；报销票据的证据链
▪ 财务人员从内控角度进行审核
案例：出纳不按规定报销费用引发的风险
2. 不合规发票的种类与风险应对
3. 取得跨年发票的税会处理
▪ 汇算清缴前取得
▪ 汇算清缴后取得
以上内容呈现方式：税收法规+案例+票据模板、现场讨论+提问+练习+工具
十一、企业特殊经营行为中有哪些涉税问题及应对技巧？
1. 私车公用
2. 五大税种的视同销售解析
3. 关联交易业务的涉税风险
以上内容呈现方式：税收法规+案例、现场讨论+提问、工具
授课老师
赵春国 10年以上财税咨询与培训经验
常驻地：北京
邀请老师授课：13439064501 陈助理
