主要受众：公司财务人员、税务专员
第一模块：新环境下税务管理的方向与思路
一、 智慧管税系统带来的核心启示
1、 金税四期的模块升级体现在哪几个方面？
2、 各类比对与协作如何影响财税人员的工作？
（1） 财务数据内部的比对及对企业税务管理的影响
（2） 财务数据与非财务数据的比对及对企业税务管理的影响
（3） 2024年2月：8部门联合发布违法涉税行为整治意味着什么
3、财税人员的业财税融合能力如何实现并提升——模拟案例拆解
二、2023-2024年税局公开案件揭示的监管方向
1、新《公司法》颁布后税局针对减资的核查
2、2024全国审计工作会议带来的税收洼地检查
3、社保入税落地后的配套核查加强——劳务派遣和灵活用工核查
4、审计署特派办审查基金套现避税——核定的困局
5、共同富裕影响下的核查方向——海南实质经营及高快盈利行业核查
6、鼓励科技创新胡萝卜下的大棒——研发费用加计扣除的整治与核查
7、上下游数据联动发挥的优势——发票虚开的“倒查”
8、遏制资本外流与资金出逃——跨境资金支付的核查
第二模块：财税人员必须掌握的重点税种风险管理与应对
一、 增值税风险管理与应对
1、 增值税税种的特征与管理难度
（1）链条税本质；（2）上下游议价能力的影响
2、 增值税征税范围的认定重点及风险关注
3、 增值税销项税额的认定及风险关注
（1）计税销售额的组成介绍——价外费用的理解与难点
（2） 增值税税率调整下销售额在合同中的体现与注意事项
（3） 各类特殊销售模式下计税销售额的确定及注意事项
（4） 增值税混合销售与兼营在《增值税法》立法下的理解与应用
（5） 增值税视同销售的本质与认定方法
4、 增值税进项税额的抵扣及风险关注
（1） 我国增值税立法体系下进项税额抵扣的逻辑
（2）进项税额抵扣的排他场景1——不得抵扣进项税额场景
（3）进项税额抵扣的排他场景2——进项税额转出场景
（4） 进项税额加计抵扣的场景及注意事项
（5） 增值税留抵税额的退税处理及风险关注
（6） 增值税发票虚开引发的抵扣影响及风险关注（详见企业所得税部分）
5、 增值税纳税义务发生时间的关注重点
（1） 增值税纳税义务发生时间的法定逻辑
（2） 直接收款模式下增值税纳税义务发生时间的注意事项
（3） 非直接收款模式下各类特殊交易模式的增值税纳税义务发生时间
（4） 增值税纳税义务发生时间对所得税相关事项的影响
二、企业所得税风险管理与应对
1、 企业所得税纳税主体、预缴与汇算的整体风险
（1） 各类特殊商事主体的纳税义务介绍
（2） 居民企业与非居民企业的认定与判断方法
（3）企业所得税的季度预缴与年终汇算的关系——如何利用？
2、 企业所得税收入项目的关注重点
（1）企业所得税收入确认的官方认定文件——国税【2008】875号
（2） 如何结合《民法典合同编》的风险转移条款理解企业所得税收入确认
（3） 企业所得税的视同销售认定及风险防范
（4） 企业所得税买一赠一行为的涉税重点关注
（5） 政府补贴收入的认定与否判断及关注重点
（6） 营业外收入的各种具体情形及重点关注
（7）企业投资类业务的收入认定风险与关注重点——股权交易
（8）企业跨境类业务的收入认定风险与关注重点——常设机构
（9） 企业所得税收入确认与增值税销项税额确认的口径差异及解释
3、 企业所得税成本费用项目的关注重点
（1） 企业所得税成本费用项目扣除的原则性判断及思维脉络
（2）企业所得税据实类扣除项目——工资薪金的列支
（3）企业所得税据实类扣除项目——经营成本及其他
（4）企业所得税限额类扣除项目——业务招待费及广宣费
（5）企业所得税限额类扣除项目——与员工有关的各类费用
（6）企业所得税限额类扣除项目——公益捐赠与保险开支
（7）企业所得税限额类扣除项目——利息费用
（8）企业所得税的跨境扣除重点——服务费与特许权使用费
（9）企业所得税税前抵扣凭证的合规要点——总局2018年28号公告解读
4、 企业所得税重要税收优惠政策的关注重点
（1） 小微企业的税率优惠适用的风险防范
（2） 高新技术企业认定中的涉税重点关注
（3） 研发加计扣除政策的涉税重点关注
（4） 其他税收优惠政策的涉税重点关注
5、发票合规及涉税关注重点——【统一增值税与企业所得税】
（1） 新的发票管理办法对财税人员的影响
（2） 发票虚开带来的增值税影响及被动接受虚开的抗辩
（3） 发票虚开带来的所得税影响及所得税无票扣除的应对与解释
三、个人所得税风险管理与应对
1、 企业雇佣员工的个税关注重点
（1） 工资薪金的纳税义务及扣缴义务
（2） 在职员工的工资薪金个税的预缴及关注重点
（3） 在职员工的年终奖涉税风险防范
（4） 在职员工非货币类收入形式的个税义务判定及关注重点
（5） 企业高管高新的税务安排误区及风险防范
（6） 企业员工股权激励涉及的个税缴纳及风险防范
（7） 企业雇佣员工的社保与个税的衔接、比对及异常情况的应对和解释
2、 企业非雇佣个人的个税关注重点
（1）劳务关系下的个税关注重点——扣缴义务及发票合规
（2）合作关系下的个税关注重点——定价合理性与合理商业理由的认定
（3） 新《公司法》下股东和企业的利益互相输送引发的法税风险及应对
（4）其他非常规利益输送的风险防范——佣金、介绍费、感谢费
3、 控股股东与实际控制人的个税关注重点
（1） 个人股权交易的收入认定及个税关注
（2） 合伙企业与个人独资企业涉及到的个人所得税纳税义务及关注
（3） 金融工具依托下的个人所得税纳税义务判断及风险防范
四、其他税种的关注重点
1、 房地产税的纳税义务、纳税场景分析及风险防范
2、 城镇土地使用税的纳税义务及风险防范
3、印花税纳税义务及重要应税凭证的场景举例——结合《印花税法》
第三模块：财税人员如何配合并应对税务机关的检查
一、 税务机关检查的各种类型：
1、 常规税务问询
2、 税务自查
3、 税务风险评估
4、 税务稽查
二、常见的应对方案及解释模板解析
1、沟通技巧——人员、时间、材料准备
2、文本技能——解释说明函的起草方法、逻辑脉络和意思表达
3、 关联交易反避税调查解释函模板解读
授课老师
柴文祺 法律、税务与金融工具有效结合
常驻地：上海
邀请老师授课：13439064501 陈助理
