授课时间：2天-4天
课程大纲：
模块一： 现阶段税务环境下大企业税务风险概说
一、全国审计工作会议传达的税收监管精神
二、金税四期的重大监管方向及宏观应对思路
▪ 针对上上市公司的重要监管交易类别
▪ 8部门联合打击违法涉税行动
▪ 重大热门税务检查案件分享
三、上市公司税务安排的难点与困境
▪ 税务机关如何看待“筹划”、“避税”与“偷逃税款”
▪ 上市公司交易安排“商业合理性”的严格化
▪ 上市公司税务安排需要注意的重点风险领域概论
模块二：大企业具体税务风险
（一）：关联交易安排的涉税风险把控
一、税务机关有关关联交易风险审查的文件脉络
▪ 企业所得税汇算清缴同步关联业务往来报告表
▪ 关联交易同期资料合规文档——国税【2016】42号公告
▪ 重点类型关联交易关注项
▪ 功能风险的整体框架判断——利润分配的判断依据
二、关联购销业务的风险管理与防范
▪ 收入确认时间的合规性风险管控——结合各税种及《民法典》合同编
▪ 收入确认金额的公允性风险管控——结合各税种及《民法典》合同编
▪ 如何从签署的合同角度寻找涉税风险点
▪ 如何从功能风险分析角度寻找涉税风险点
三、关联服务及资金融通业务的风险管理与防范
▪ 最常见的“服务费套现”的审核角度及风险管控
▪ 关联服务交易中的“服务费”测试思路
▪ 集团内资金融通的涉税风险管控
▪ 企业与员工之间资金往来的涉税风险管控——同步结合《劳动合同法》及相关司法解释
▪ 企业与高管之间高额奖金发放的合规性审核
四、关联交易中的其他重要涉税风险审核
▪ 发票必要性场景风险管理——如何解释“无票”合规
▪ 虚开发票的场景风险管理——如何防范“无辜躺枪”情形
模块三：大企业具体税务风险
（二）：资本交易安排的涉税风险把控
一、股权转让的税务风险管理与防范
▪ 企业股东股权转让的涉税风险管控
▪ 个人股东股权转让的涉税风险管控
▪ 实务中常见的股权交易税务筹划的合规性审核思路
▪ 上市公司股票及新三板挂牌公司股票转让的常见筹划及合规性探讨
▪ 涉及重大资产包装（房产）的股权转让合规性审核及合理性处理
二、股权收购类资本交易安排的税务风险管理与防范
▪ 交易对价支付安排中的潜在税务风险
▪ 交易适用特殊性税务处理情况下的涉税关注
▪ 注册资本认缴和实缴不同状态下的股权收购涉税关注——结合新《公司法》
三、股权激励安排的税务风险管理与防范
▪ 限制性股票的纳税义务及实务中的筹划合规性
▪ 期权的纳税义务及实务中的筹划合规性
▪ 员工持股计划在无明文规定下如何发现税务风险
四、各类“基金”、“信托计划”等工具依托下的税务风险管理与防范
▪ 合伙类基金（含“创投基金”）的重要合规关注——财税【2019】8号文
▪ 合伙类基金的计税基础判断与审核（防范恶意避税）
▪ 契约型基金的涉税重点关注及合规性
五、其他股权变动的税务风险管理与防范
▪ 股权代持的涉税风险管控——结合《公司法》和相关司法解释
▪ 代持还原的涉税风险管控——结合上市公司《招股书》信息披露
▪ 对赌条款下涉及到的补税风险及常见的税务筹划合规性判断
模块四：大企业具体税务风险
（三）：跨境交易安排的涉税风险把控
一、大企业跨境交易安排的必备概念解读
▪ 税收身份的识别与判断
▪ 常设机构判断
▪ 收益所有人判断
二、非居民企业转让境内公司股权的涉税关注重点
▪ 直接转让境内公司股权
▪ 间接转让境内公司股权——安全港+征税判断
▪ 间接转让境内公司股权——征收管理程序
三、跨境劳务（服务）提供的涉税判断
▪ 境内公司向境外实体提供应税服务
▪ 境外实体向境内实体提供应税服务
▪ 跨境交易涉及手续费和佣金情况下的涉税关注
▪ 境内公司向境外实体支付特许权使用费的涉税关注
四、涉及个人的跨境业务安排下的涉税关注
▪ 母子公司跨境人员委派
▪ 非居民个人在不同职级身份下的纳税义务判断
课程总结
授课老师
柴文祺 法律、税务与金融工具有效结合
常驻地：上海
邀请老师授课：13439064501 陈助理
