石军:基于战略的全面预算管理

课程核心价值>>

1、理解公司经营本质，以预算串联起公司的战略和运营，保障战略落地；

2、明确各部门定位，合理设定各部门绩效目标，实现经营组织责、权、利的统一；

3、在学习支撑经营目标达成的日常管控手段，实现经营成功从偶然到必然。

课程大纲

Day 1：从战略到目标>>

【课前预习】

1、《SP及BP与全面预算间的关联》
2、《预算管理常见误区》
3、《任总在合同在代表处审结研讨会上的讲话》

第一部分：预算是数字游戏吗？正确认识经营

通过学习标杆企业发展历程，理解预算管理范围，就经营责任达成共识。

1、华为成长历史借鉴：经营上承战略，下启绩效

2、经营管理的抓手：全面预算管理

3、理解全面预算框架内容及关键预算假设

第二部分：目标如何设定？战略落地量化

企业经营成功需要在战略指引下前进，才能做到“方向大致正确”。预算全面集成人、财、事各个领域，支撑战略落地，通过自上而下的经营指引和自下而上的项目支撑，合理设定经营目标。

1、 从战略到执行（DSTE）整体框架及BLM模型
【训战1】基于BLM模型，设计未来3年经营目标！

2、 战略解码到经营及预算

3、 支撑战略解码落地的经营组织：ST（Staff Team）

4、 战略解码之华为经营政策

5、 自上而下的预算指引：6要素模型（机会、增长、投入、回报、效率、风险）及·财务约束条件

6、 自下而上的经营单元预算收敛机制

7、 预算起点：看行业、看客户、看对手、看自己
【训战2】如何评价事业部收入增长目标？？

8、 预算过程是业务规划过程，不是数字游戏

9、 利用基线管控预算PK

10、 年度预算与经营目标关系

【回顾】经营目标设定流程

Day 2：从目标到实现>>

第三部分：部门如何定位？激发组织活力

合理设定经营主体责任中心定位和组织权力，牵引经营主体关注价值创造，实现公司的经营目标。

1、经营机制说到底是利益驱动机制：激发组织活力，牵引价值创造

2、华为责任中心分类：销售和研发组织定位

3、华为管控体系：一线与总部的定位及决策权分配
4、利润中心组织绩效指标设计原则：协同、平衡、独特价值
  【分享】华为销售组织责任中心定位及KPI指标演进历程
  【训战3】责任中心定位和绩效指标建议！

5、责任中心管理决策需求下多维度的管理核算方案：核算权是最大的指挥权

【分享】会计政策制度如何影响业务行为？

【分享】“力出一孔、利出一孔”的“拧麻花”管理核算方案

第四部分：过程如何管控？“三驾马车”保障经营

  预算目标制定后，如何保障目标达成就成为公司核心工作内容。通过月复一月的循环改进，集合弹性授予、“一报一会”和滚动预测保障经营目标达成。

1、华为经营过程管理的“三驾马车”

2、前瞻性风险预警：经营滚动预测，揭示目标完成风险

3、费用有效管控：基于季度滚动业务计划的弹性预算授予

4、月度例行经营过程管控：“一报一会”及具体管控措施
【训战4】如何开一个高效的经营分析会？

5、经营结果应用：年度绩效评价

6、经营基线的建立，支撑经营管理PDCA循环改进

【分享】全面预算组织“五步法”案例总结

【按需：课后训战】

1、设计所在组织的支撑战略目标的经营指引

授课老师

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