主讲：李大为老师
【课程背景】
在很多企业中，预算管理年年都在做，但效果却并不理想：
⮚ 预算编制时看起来“很完整”，执行过程中却频频偏离；
⮚ 预算成了财务部门的工作，业务部门更多是被动配合；
⮚ 目标定得很高，落到资源和行动上却缺乏支撑；
⮚ 预算控制一严，业务觉得被“卡脖子”，一松，又容易失控。
现实中，中级管理者往往同时面临两难：一方面要对业务结果负责，另一方面又需要在预算框架内开展工作，缺少时间思考预算背后的管理逻辑，难以通过预算推动目标落地。
本课程从“业财融合”的管理视角出发，围绕全面预算管理的核心流程，系统梳理预算从目标制定到执行落地的关键逻辑，帮助中级管理者理解预算、用好预算，让预算真正成为连接战略目标与日常执行的管理工具。
【课程收益】
⮚ 理解全面预算管理在企业经营中的作用与边界
⮚ 明确业务管理者在预算管理中的角色与责任
⮚ 掌握从经营目标到预算指标的拆解思路
⮚ 识别预算执行过程中常见的问题与风险
⮚ 提升在预算沟通、协调与执行中的管理能力
【课程对象】中级管理人员、部门负责人、业务线负责人、项目负责人
【课程时间】1天（6小时）
【课程大纲】
为什么很多企业“有预算，却管不住经营”？
1. 预算做了，但管理效果并不理想
⮚ 预算与实际经营脱节的常见表现
⮚ 预算流于形式的典型原因
2. 预算管理常被误解的几个问题
⮚ 预算是不是“财务管人”的工具
⮚ 预算等不等于简单的费用控制
3. 从“算预算”到“管预算”的转变
⮚ 编制导向与执行导向的差异
⮚ 预算在管理中的真正价值
业财融合视角下的全面预算管理逻辑
1. 全面预算管理的核心框架
⮚ 业务目标与财务指标的关系
⮚ 业财分离对预算管理的影响
⮚ 目标、资源、责任与结果
⮚ 预算管理的闭环逻辑
2. 管理者在预算体系中的位置
⮚ 谁对什么负责
⮚ 哪些预算问题必须由管理者推动
从经营目标到预算指标的拆解方法
1. 经营目标如何转化为预算语言
⮚ 战略目标与年度经营目标的区分
⮚ 目标拆解中的常见偏差
2. 预算指标的设置逻辑
⮚ 收入、成本、费用与资源配置
⮚ 指标设置过高或过低的风险
3. 部门预算之间的协同关系
⮚ 各部门预算如何相互影响
⮚ 局部最优与整体目标的冲突
工具：经营目标—预算指标拆解清单
预算执行过程中最容易失控的环节
1. 执行偏差的常见来源
⮚ 假设变化与执行环境变化
⮚ 预算编制阶段的隐性问题
2. 预算控制与业务灵活性的平衡
⮚ “控得太死”和“放得太松”的后果
⮚ 合理调整的判断原则
3. 预算执行中的沟通问题
⮚ 预算争议的常见场景
⮚ 如何基于事实进行预算沟通
案例讨论：预算执行过程中偏差不断扩大的原因分析
用预算管理支撑经营决策与资源配置
1. 预算在经营决策中的作用
⮚ 哪些决策必须回到预算框架下讨论
⮚ 预算如何支持取舍判断
2. 资源配置中的预算视角
⮚ 资源有限情况下的优先级排序
⮚ 短期目标与长期能力的权衡
3. 预算分析在管理会议中的应用
⮚ 如何用预算数据支持管理观点
⮚ 避免预算讨论演变为责任推诿
演练：基于预算执行情况的管理决策讨论
构建适合本部门的预算管理机制
1. 管理者在预算管理中的职责定位
⮚ 哪些事情必须亲自参与
⮚ 哪些可以通过机制来保障
2. 建立持续跟踪的预算管理节奏
⮚ 预算回顾的频率与重点
⮚ 防止预算“一做了之”
3. 让预算成为管理工具而非负担
⮚ 预算文化的关键影响因素
⮚ 推行过程中的常见阻力与应对方式
工具：部门级预算管理对齐清单
授课老师
李大为 企业财务决策与出海投资管理顾问
常驻地：广州
邀请老师授课：13439064501 陈助理
