课程目标：
建立业财融合思维、学习分析与管理企业风险、掌握运用内控工具。
1．明确企业经营与管理风险的形成，就“什么是内控体系”形成认识；
2．学习掌握必要的风险防范措施，初步建立内部控制体系；
课程对象:企业股东、企业中、高层以上管理人员、财务人员
课程时间：1天
课程大纲:
一、企业管理机制的逻辑——高管要具备的认知
1.组织、资源、市场、权益、环境之间的有机关系——动态平衡和管理闭环
2. 同样的资源、不一样的组织，为何有不一样的产出？
二、企业风险及防范——只有收益没有风险的机制是不存在的
1、战略风险
▪ 战略风险常见的类型
▪ 战略风险错位的危害
2、合法合规风险
▪ 经营中常见的：税务/消防/环保
▪ 资金管理常见的：非法集资/诈骗/骗贷
▪ 资产管理常见的：权属不清/投资不实/账实不符
3、财务风险
▪ 资金流断裂的风险
▪ 财务管控不到位，跑冒滴漏
▪ 数据缺失、决策无依据
4、运营风险
▪ 运营事故风险
▪ 产品研发滞后不符市场需求
▪ 产品积压库存过大
▪ 应收长期收不回坏账风险
▪ 舞弊欺诈风险
5、全面风险管理的内容
▪ 风险管理是一个流程和方法
▪ 风险管理贯穿在企业管理的每一个方面
▪ 判断发生概率和造成损失梳理优先级
▪ 结合需求、资源、现状，落实到岗位
6、风险管理应有的理念
▪ 风险管理不该耗用很大成本和建立庞大的组织
▪ 好的理念加适当方法产生合理作用
▪ 全员思考并一起承担责任并付诸行动
三、企业内部管控
1、内部管控的定义
▪ 内部内控是一个过程
▪ 内控要合理而不过度
2、内部管控的方式
▪ 管什么？管目标、管风险。
▪ 如何管？定制度、流程、建体系、设模式，达到控制。
▪ 管得怎样？有评价体系、看效果、做完善。
3、内部管控的内容和原则
▪ 向上：组织架构、授权
▪ 中间：制度、流程、规范。
▪ 向下：单据、表格、台账
▪ 四个基本原则同时满足
四、企业内部管控的着力点
1、分好权
▪ 做好顶层设计：投资协议、股权架构、议事规则
▪ 做好授权机制：什么事？谁来批？什么方式？多大权？
2、用好钱
▪ 做好资金流的计划性
▪ 调控资金的使用效率
▪ 用对人，看好流程，记好帐，管好实物
3、算好帐
▪ 做好收入成本模型
▪ 评估投入产出实现概率
4、报好税
▪ 规避企业税务风险
▪ 税负合规和整体优化
5、把好关
▪ 印章使用强调严肃性，严格分类不滥用
▪ 高度看待合同的事前管理——主体、范围、效力、付款条件、违约责任、争议处理、履约能力
6、流程是基础、是内控依托
▪ 沿着流程打通授权
▪ 沿着流程优化组织
▪ 沿着流程设立规范
▪ 沿着流程完善内控
五、企业内部管控的优化篇
1、内控优化应有步骤
▪ 风险评估与识别
▪ 内控流程的设计
▪ 制度规范与规定
▪ 职责权限做好划分
▪ 建立监督与检查机制
▪ 常抓不懈的培训与宣传教育
▪ 不可少的内部审计与评估
▪ 持续改进和优化
2、管理体系常见问题诊断
▪ 组织架构不清晰，影响协同
▪ 职责模糊，权责不清
▪ 管理体系制度流程不清，或有制度不执行
▪ 能力、岗位、薪酬错位，人的效能差
3、财务体系常见问题诊断
▪ 会计税务政策存在偏差
▪ 会计科目使用不当、核算标准缺失
▪ 数据处理随意，信息偏差、变动大
▪ 原始单据不规范或缺失
4、运营体系常见问题诊断
▪ 无清晰流程或有流程不遵照，经验化运转
▪ 采购生产计划性欠缺，资源使用效率低下
▪ 经营数据指标设置无序或没有
▪ 薪酬绩效体系混乱，无法形成有效推动力
5、可选择优化方式
▪ 清晰合理的组织架构设置
▪ 薪酬明确的岗位职责说明书，可量化评价的工作业绩
▪ 公平公正的考核机制
▪ 可执行的有效工作流程
▪ 形成保障的各项制度
▪ 可参照执行的各种办法、手册
▪ 以各项管理工具共同组成的有效体系
