【课程背景】
在全球经济格局重塑、国内“双循环”发展的宏观背景下，企业面临的经营环境不确定性加剧。同时，以“金税四期”为代表的税收征管数字化、智能化转型正在深刻改变企业的税务运营生态。传统的、被动响应的税务管理模式已无法适应新时代的要求。
当前，企业在应对新形势与新税政时普遍面临三大挑战：一是政策解读滞后与误读风险：税费优惠政策频出且针对性增强，企业若未能及时、准确理解，不仅会错失政策红利，更可能因适用不当而引发税务风险。二是业税脱节导致筹划落地难：税务筹划方案脱离业务实际，业务部门在签订合同、确定交易模式时未考虑税务影响，导致“纸上谈兵”的筹划方案无法执行，或执行后效果大打折扣。
三是数字化稽查下的合规危机：征管系统通过大数据比对，对“虚开发票”、“隐匿收入”、“成本异常”等行为的稽查精准度与效率空前提升，企业传统的不规范操作风险急剧放大。
本课程旨在帮助企业财税人员系统把握当前经济与税政核心趋势，推动业务与税务的深度融合，构建前瞻性、合规性与价值创造并重的现代税务管理体系，实现“风险可控、优惠尽享、税负优化”的战略目标。
【课程收益】
掌握当前经济与税政核心趋势，提升政策敏感度与前瞻判断力。
学习税政变化对业务的影响路径，增强业税协同下的税务筹划能力。
构建税务风险识别与防控机制，提升企业合规经营水平。
获取实用工具与模型，提升税务管理效率与精准度。
借鉴典型行业案例，规避常见税务管理误区。
【课程特色】
紧扣经济形势与政策热点，内容前沿、实用。
注重业税融合与风险防控，突出业财协同价值。
案例贯穿全程，结合演练强化实操转化。
面向企业财务、税务、业务管理者，覆盖多角色需求。
【课程对象】
企业财务负责人、税务经理、税务会计、财务BP
企业高管、业务部门负责人（涉及合同、采购、销售等涉税业务）
会计师事务所、税务师事务所从业人员
【课程时长】 1天（6小时/天）
【课程大纲】
一、形势解读：经济发展新常态与税费征管新逻辑
1、宏观经济发展趋势及其对企业税负的影响
1）国内国际“双循环”格局下的产业机遇与挑战。
2）案例：某出口型制造企业面临海外订单下滑，如何利用国内“促内需”政策，结合增值税留抵退税、内销设备采购抵税等组合工具，平稳过渡并实现税负优化。
2、“金税四期”的深度解析与风险预警
1）“以数治税”的核心：从“票管税”到“数据管税”的转变，系统如何自动识别异常。
2）案例：剖析一家商贸公司因“进销项品名严重不符”、“期间费用率远高于同业”被系统预警并最终查实“虚开发票”的全过程，揭示数据比对的力量。
3、企业税务管理的战略升级：从核算报税到价值创造
1）现代税务管理部门的三大职能：合规遵从、风险控制、战略支持。
2）案例：某集团企业设立税务共享中心，不仅统一了全国分支机构的税务处理口径，还主动进行集团层面的税收筹划，年节约税款超千万元，展示了税务管理的价值。
二、策略应对：重点领域税政变化与业税协同落地
1、增值税关键政策运用与业务适配
1）小规模与一般纳税人优惠政策的择优选择；加计抵减政策的行业适用与核算要求。
2）案例：一家信息技术服务公司，如何通过合理拆分业务，将部分标准化服务由小规模纳税人子公司承接以享受低税率，同时母公司聚焦高附加值服务适用加计抵减，实现整体税负最小化。
2、企业所得税优惠争取与全过程管理
1）研发费用加计扣除：从项目立项、费用归集到辅助账设置的全流程实操要点。
2）案例：某设备制造企业财务部与研发部协同，建立“研发项目台账”，明确每一笔支出（材料、人员、折旧）与研发项目的对应关系，顺利通过税务核查，加计扣除比例达到100%，并成功申请为高新技术企业。
3、个人所得税与社保薪税平衡策略
1）年终奖筹划、专项附加扣除的合规申报与核查要点；灵活用工平台的税务风险与合规路径。
2）案例：某公司为核心高管设计“工资薪金+年终奖+股权激励”的复合薪酬包，在合法前提下实现个人所得税负最优。同时，针对临时项目人员，如何通过合规的灵活用工平台结算，规避劳动关系风险。
三、风险防控：构建税务合规的“免疫系统”
1、税务风险识别与评估体系构建
1）“三流合一”（合同流、资金流、发票流）风险排查模型的实战应用。
2）工具演示：《企业税务健康自查表》（涵盖税负率、发票取得与开具、优惠备案、申报一致性等关键指标）。
2、税务稽查应对与有效沟通
1）稽查重点领域（如增值税、企业所得税、个人所得税）及典型问题。
2）情景模拟：讲师扮演稽查人员，现场模拟“接受稽查询问”和“提供资料”的场景，教授学员如何专业、沉着应对。
3、建立常态化税务风险监测机制
如何定期进行税务健康体检，并建立业务前端（如采购、销售）的税务风险提示流程。
四、实战演练与案例复盘
1、分组实操任务：设计一家制造业子公司的年度税务优化方案
背景：该公司年销售额5000万，利润总额600万，正在进行智能化改造（大量采购新设备），并持续进行产品研发。
演练要求：
第一步（业务梳理）：各小组识别该公司在“采购设备”、“研发活动”、“日常经营”中的关键业务场景。
第二步（政策匹配）：针对每个场景，找出可适用的税收优惠政策（如固定资产加速折旧、研发费用加计扣除、残疾人工资加计扣除等）。
第三步（方案设计）：设计具体的落地步骤，例如：如何设置研发费用辅助账？采购合同应注意哪些条款？需要准备哪些备查资料？
第四步（汇报与点评）：小组展示方案，讲师点评其可行性、合规性。
2、要求：体现“业务场景分析”→“税收政策匹配”→“方案设计优化”→➡️“风险效益评估”→“业税协同落地”的全流程。
授课老师
于井远 武汉大学访问学者
常驻地：广州
邀请老师授课：13439064501 陈助理
