课程目的：
面对企业外部政策环境发生的变化，税务大数据监管，商业银行只有练好内功才能从容应对。如何熟练掌握应用政策，让企业从新政策中受益？这是每一个管理者、财税人员都应该思考的问题。本课程“营改增”后商业银行业务的各个环节，纵观“营改增”的全过程，通过对区域和行业等已有变化的评析，指引大家充分认识其中的风险，以便在未来经营的过程中从容应对……让企业财务人员真正的对政策了然于胸，轻松运用。
课程亮点：
·将税收策划意识贯穿于商业银行业务全过程；
·根据商业银行管理的要求和税制特点，建立商业银行涉税管理机制；
·结合学员的实际工作运用能力，以学员为中心；
·综合考虑企业战略发展需求对财务、税务等相关人员的岗位技能进行培训。
培训收益：
·了解商业银行的税收策划基本知识和建立税收策划意识；
·了解商业银行税收策划的原则、策划的方法和技巧；
·掌握促销业务、商品采购、资金筹集和其他有关业务环节的税收策划特点。
·提高培训者的实务操作能力。
课程大纲：
模块一：增值税（金融）的征税原理简介
一、金融企业纳税人的认定
（一）税法对纳税人的一般认定
（二）企业选择增值税纳税人身份的优劣比较
（三）银行业简易计税方法的基本方法讲解
二、金融企业征税范围
三、金融企业适用税率及计算方法
（一）增值税进项税额的确定及案例分析
（二）增值税额转出的处理及案例分析
（三）增值税销项税额的确定及案例分析
四、增值税优惠方式及处理
模块二：投资方法的选择分析及策划
一、投资方式不同的涉税分析
（一）直接投资
（二）间接投资
1、投资上市公司的股票
2、投资开放式基金
（三）股权投资和资产收购的政策差异分析
二、境外投资人如何再投资更划算
三、企业投资的地点选择分析（营改增政策的影响）
四、投资环节的常见问题分析
五、兴办金店的企业形式选择策划
六、目前流行的几种“税收策划”产品的涉税风险分析
（一）“利用税收洼地”的税收策划分析（薇娅税案，等等）
（二）“利用核定征收优惠”的税收策划分析
（三）“灵活用工”的税收策划分析
（四）“葡萄找车”的税收策划分析
模块三：企业筹资的涉税风险防范与纳税策划
一、常见的筹资活动的案例分析
二、售后回租的政策分析
三、融资租赁与资产证券化
四、信托融资对企业利润的影响分析
五、各种筹资方式的税负比较
（一）银行贷款（包括向其他企业和个人借款）
（二）投资性筹资
（三）两个大类在税收上的比较
（四）从税收的角度纳税人对融资方式的选择
模块四：银行收入业务的涉税风险防范
一、贷款利息收入的涉税风险防范
（一）应收未收利息
1、涉及增值税业务表现
2、涉及企业所得税的业务表现
（二）跨境业务的涉税分析
1、向境外支付服务费处理的涉税风险
2、向我国银行的境外分行支付利息处理的涉税风险
（三）贴现、押汇利息收入
（四）农户小额贷款的利息收入处理的涉税风险
（五）视同销售业务处理的涉税风险
（六）国债转让收入业务处理的涉税风险
（七）金融机构往来利息收入处理的涉税风险
1、银团贷款增值税事项
2、扩大金融机构往来收入范围事项
二、中间业务的涉税风险防范与纳税策划
（一）手续费及佣金收入处理的涉税风险
（二）其他收入业务处理的涉税风险
（三）代理债券业务、黄金交易业务、银行卡发行业务等中间业务收入
（四）相关手续费处理的涉税风险
（五）ATM、POS机手续费收入处理的涉税风险
三、投资收益部分
（一）权益性投资收益处理的涉税风险
（二）股息、红利等投资收益所得税优惠事项
（三）银行买卖外币债券的收益涉税处理
（四）银行金融衍生品处理的涉税风险
（五）贵金属、债券出租业务收益处理的涉税风险
（六）委托经营资金收入处理的涉税风险
四、其他收益
（一）抵债资产持有和处置的涉税风险
（二）罚息、加息所得处理的涉税风险。
（三）银行取得其他收入处理的涉税风险
（四）表外利息收入收回的税务处理
模块五：银行管理业务中的涉税风险防范
一、部分费用处理的涉税分析
（一）“准予税前扣除贷款损失准备”处理的涉税风险
（二）涉农贷款和中小企业贷款损失准备金税前扣除政策运用风险
（三）涉农准备金税前扣除政策与一般贷款损失准备金税前扣除政策运用的涉税风险
（四）贷款损失扣除事项
（五）贷款准备金计提范围事项
（六）银行发行可转换债券的利息支出扣除事项
（七）贷款损失证明资料的处理
二、个人所得税涉税事项的处理
（一）工资薪金扣除事项
（二）各类奖金、津贴、补贴扣缴个人所得税事项
（三）劳务派遣工补贴扣缴个人所得税事项
（四）劳务报酬扣缴个人所得税事项
（五）其他所得扣缴个人所得税事项
（六）股权激励扣缴个人所得税事项
（七）年终奖的涉税处理与策划
三、其他税种的涉税风险提示
（一）房产税管理及风险提示
（二）印花税管理及风险提示
（三）契税相关风险事项管理及风险提示
（四）土地增值税管理及风险提示
四、银行业非金融业务涉税风险提示
（一）销售不动产——处置抵押不动产的增值税处理
（二）转让无形资产——处置抵押土地使用权的增值税处理
（三）处置抵押财产——存货、设备、车辆的增值税处理
（四）银行业销售自己使用的固定资产的增值税处理
五、劳务派遣工费用增值税问题处理要点
六、租入营业场所的涉税处理
七、关于企业员工服饰费用支出扣除问题
八、赞助支出、捐赠支付的税前扣除
九、接受现金押运服务的涉税处理
十、广告费和业务宣传费用的涉税处理
十一、劳动保护费用的涉税处理
十二、关联企业转移定价的涉税风险把控
模块六：增值税专用发票的使用和管理
一、增值税专用发票使用的基本规定
二、不得开具增值税专用发票的情景及注意事项
三、发票开具时间的要求及具体业务的处理
四、发票使用过程中发生的各种事项的应对技巧
五、红字发票的开具方法和技巧
六、接受虚开增值税专用发票问题分析
七、两种不属于虚开的情景
八、接受第三方发票问题的处理
授课老师
庄粉荣 中央财大税收策划与法律研究中心副主任
常驻地：常州
邀请老师授课：13439064501 陈助理
