主讲：黄启富
【课程背景】
据一项调查表明，我国每年有100多万家企业破产倒闭，在这些倒闭的企业当中，不乏许多行业知名企业，是什么原因导致企业走到破产倒闭的境地呢？通过研究不难发现，大多数企业因为风险意识薄弱、无有效管控措施，最后导致风险失控，企业走向不归路。
因此，建立内部控制体系、化解重大风险是企业健康、可持续发展的基础，而作为内控体系的核心-财务内控建设又显得尤为必要。
在内控体系建设方面，国资委一直从政策上不断赋能央国企内控建设与风险防范，2006年国资委发布《中央企业风险管理指引》，2008年财政部联合六部委共同发布《企业内部控制基本规范》（2010年又发布三个指引），2022年国资委发布《中央企业合规管理办法》，央国企在防范风险方面有了完善的制度体系支持。
央国企需要建设什么样的财务内控体系？
财务如何做到防范风险的呢？
本课程为您解开财务内控建设过程中所遇到的这些困惑！
黄老师具有丰富的企业内控体系建设实战经验，本课程是在总结多年不同行业、不同类型企业工作实践的基础上，采取理论结合实际的教学模式，让学员既掌握理论知识，也掌握实操工具，达到学之即用的良好效果。
【课程收益】
▪ 掌握国企内控合规与财务风险关键要点
▪ 掌握报表识别和控制风险的方法
▪ 掌握投融资过程中的风险及控制措施
▪ 掌握税务风险及控制措施
【课程特色】经验凝结，授人以渔；内容科学，逻辑清晰；理实交融，拓宽视野
【课程对象】财务人员
【课程时间】6 小时
【课程大纲】
一、国企内控合规与财务风险基本概念
1、合规含义
▪ 什么是合规
▪ 什么是合规风险
▪ 什么是合规管理
案例解析：合规风险
2、国企合规管理融合-从三位一体到五位一体的合规体系
3、国企合规建设的关键要素-三张清单
▪ 管什么：合规管理风险清单
▪ 谁来管：合规管理的岗位职责清单
▪ 怎么管理：合规管理的流程清单
4、打造国企合规管理的三道防线
▪ 第一道防线：业务部门
▪ 第二道防线：专业部门
▪ 第三道防线：纪检监察审计部门
案例讲解：国企合规制度体系建设典型案例分析
5、新《会计法》中财务内控合规要求
6、国企治理结构
▪ 党委起什么样的作用
▪ 董事会起什么样的作用
▪ 经理层起什么样的作用
7、授权体系
▪ 授权体系设计
▪ 三重一大集团决策机制
▪ 案例讲解：科学的授权机制确保公司稳健发展
8、分工体系
▪ 不相容职责分离
▪ 案例讲解：不相容职责设计缺陷导致的舞弊
▪ 案例讲解：侵占公司财产被判刑
9、企业经营面临哪些风险
10、财务风险定义
11、财务风险早期表现
12、财务风险如何演化
13、财务风险与经营风险之间如何搭配才是安全的
二、如何通过财务报表识别与管控经营中的财务风险
1、货币资金管理风险分析
▪ 案例：一份钱难倒英雄汉-市值400亿却还不上银行250万贷款
▪ 思考：账上有利润，但没有现金，如何改善经营管理让公司活下来
2、案例分析：从应收账款变化看企业面临的经营环境
▪ 如何从源头如何改善应收账款-如何重设客户信用体系
▪ 销售环节如何做好合同把关
▪ 如何做好应收账款的绩效体系设计
▪ 如何做好应收账款回收风险管理
3、综合指标分析-从现金周转看企业价值链的管控能力
▪ 案例：资金运营-从资金管理到资本运营背后的逻辑
▪ 案例：穿透现象看本质-负债率高企为什么企业还活得如此滋润？
4、利润风险分析
▪ 毛利率代表竞争的两大维度
▪ 案例：毛利率分析企业在行业中的竞争能力
▪ 案例分析：从乐视网看企业两大风险及控制措施
三、投融资过程中的资金管理和风险控制措施
1、投资过程资金需要量如何控制
▪ 投资可行性分析中的资金需求分析
▪ 资金投资收益分析
2、投资过程中的资金支付控制
▪ 按合同约定的资金支付条款对资金支付控制
▪ 按规范的审批流程审批资金支付
3、如何监控投资处置资金回收
▪ 处置资产是否有相关部门参与
▪ 资产处置价值是否公允
▪ 资金是否能够预期收回
4、投资过程中的资金风险控制措施
▪ 投资过程中强化可行性分析，防范投资资金规模失控风险
▪ 财务参与投资全过程，防范投资资金计划不合理，造成项目失败
▪ 加强投资过程中的财务控制，防范资金支付不及时或不合理支付
▪ 加强对投资处置监控，防范资金被贪污或无法收回风险
综合案例讲解
5、筹资安排能够确保资金供应
▪ 融资计划制定
▪ 融资渠道选择
▪ 融资时间安排
6、资金成本如何考虑
7、资金还款计划是否合理
8、筹资过程中的资金风险控制措施
▪ 筹资计划不合理，导致资金无法保障供应，风险如何防范
▪ 筹资选择不合理，导致资金成本过高，风险如何防范
▪ 还款计划安排不合理，导致债务逾期，风险如何防范
四、税务风险及控制措施
1、国家为什么要推动金税四期建设
▪ 什么是金税系统
▪ 金税系统发展的四个阶段及特点
▪ 金税四期能够达到什么样的目标
2、金税系统的本质是什么
▪ 数字化技术推动社会进步
▪ 金税系统：用数字化技术解决效率问题
▪ 金税系统发挥作用：大数据+智能化
3、智慧税务对企业会产生哪些影响
4、关联企业之间借款税务风险及防范措施
5、无票支出挂账风险及处理技巧
6、无票支出汇算清缴风险及处理技巧
7、社保风险及化解措施
8、账务处理涉税风险及防范措施
授课老师
黄启富 曾任多家集团CFO
常驻地：合肥
邀请老师授课：13439064501 陈助理
