2026 年，国内外形势风云变幻，企业将在各方面面临很多未知因素 ，如何走出迷途，在竞争中获胜？
与此同时，互联网、大数据信息技术、数字化转型渗透社会方方面面，税务管理走向深度变革，来自官方的 各类新政密集出台。连续两年的两会，也再次强调了“税收现代化”。税务管理走向深度改革，金税四期的研发 与推广，必然带来税收征管的新变革、新情况、新思维。这一点从近两年涉税大案频发、涉税专家不断暴雷就可 以看出财务数字化转型迫在眉睫：
l 2025 年 10 月，广东税务局稽查局联合公安部门依法查处利用涉农税收优惠虚开发票，偷税近3000 万， 10 人被判刑；
l 2025 年 8 月，国家税务总局曝光了“新三样”领域多起偷骗税案件，违规享受税收优惠。
l 2024 年 11 月，中央广播电视总台披露内蒙多家空壳公司虚开发票，涉案金额 60 亿元。
l 2023 年 9 月，税务部门曝光多起涉税大案，包括影视工作从业者偷逃税案件、财税中介人员违规教唆 偷逃税、骗取出口退税团伙案件，以及企业因虚开增值税专用发票并违规适用增值税加计抵减政策。
l 2023 年 7 月,七部门联合召开《打击涉税违法犯罪会议》,提出“严查狠打骗取留抵退税违法犯罪”；
l 2022 年 7 月，上海税务部门破获一起团伙式、跨区域骗税大案，“财税专家”有组织地钻税收优惠政 策漏洞，大肆对外虚开增值税专用发票，帮助受票企业骗取留抵退税。涉嫌虚开 55.87 亿元增值税专用 发票，骗取 1500 多万元留抵退税款；
……
自从金税三期在全国推广实施以后，金税四期又接踵而来，政府各个监管部门数据互联互通，全面数字化的 电子发票试点范围不断扩大，、国地税并库，企业的经营数据更加透明，很多以往的“税收筹划”方案和经验都 会变成企业涉税风险的“坑”。
l 面对互联网和自媒体众说纷纭，财务管理人员应该如何正确认识金税四期给财务工作带来的变化？
l 什么是全面数字化的电子发票 ，现在推广情况如何，它给财务工作带来什么样的变化？
l 金税四期究竟相比三期做了哪些改动？财务人员应该如何看待“以数控税”，它给企业带了什么样的影响？
l 面对全面数字化的电子发票和金税四期，企业和财务人员应该如何实现数字化转型？
l 大数据时代，当整个税收征管模式和环境发生重大变化的阶段，企业该如何自查？
l 如何认清金税四期的运行思路，避免陷入“伪税筹”的误区？
l 如何在金税四期的大数据严管控之下 ，进行合理合法的财税风险管控与筹划？
希望广大财税朋友，能够通过学习本课程，面对新形势、新法规，快速提升专业水平，及时把握最新政策和 “以数治税”的核心思想，突破固有思维，从容应对挑战，更快适应政策与环境的变化，降低企业涉税风险，推 动企业健康持续发展。
课程大纲
第一部分：如何正确认识“以数控税”的税收管理思维
以往，面对税收征管，我们更多想到的是“以票控税”，从金税一期到金税三期，增值税发票 承载了大量的涉税功能。当互联网+大数据全面应用到税收管理中时，我们应该如何理解全面数字 化的电子发票试点和金税四期工程，如何真正理解“以数控税”的核心思维？
主要内容
1、引入：大数据监管下的“纳税筹划”翻车事故
2、什么是大数据？什么是互联网+税务？税务大数据对企业财务转型的意义何在？
3、什么是金税工程？金税工程的发展与变革
4、金税一期、金税二期、金税三期的主要内容
5、金税三期和金税四期有什么不同？金税四期建设进程
6、全面数字化的电子发票试点推进情况
7、什么是“以数治税”? “以数治税”的重点内容和思维变革
8、新形势、新环境下企业涉税管理的思路，如何建立持续发展的财税战略模型？
9、“金税工程”相关最新税收政策与税法的学习技巧。
第二部分：金税四期主要内容，纳税人需要关注的重点问题
了解金税四期的主要内容是什么，全面数字化的电子发票试点给财务工作带来什么样的变化？ 对照企业现有的情况，做好相关准备工作，针对金税四期重点内容，做好应对，避免企业陷入涉税 风险。
主要内容
1、 金税四期下税收监管的主要内容和目标；
2、 金税四期主要模块的功能分析；
3、面对金税四期，企业事前注意的问题（涉及“以数治税”分类精准监管、企业大数据画像、银行税务信息共 享、个税和社保的规范化等等）。
4、金税四期下重点监控的异常行为（涉及增值税发票管理、增值税留抵、内外账、企业往来账、进项销项异常、 个人所得税和企业所得税申报异常、外包和挂靠中的异常、公转私等等）。
5、金税四期重点关注涉税风控预警指标；
6、最新税负预警指标和计算方法。
第三部分：全面数字化的电子发票实务操作指引
全面数字化的电子发票试点不断推进，它和传统的纸质发票有什么区别？应该如何进行开票和 受票？实际工作中有哪些问题需要财务人员重点关注？
主要内容
1、什么是全面数字化的电子发票？它和传统的纸质发票有什么区别？
2、全面数字化的电子发票推广，会给企业财务管理带来哪些影响？
3、电子发票开票业务如何进行，如何开具蓝票和红票，需要注意哪些问题？
4、电子发票的用票、查验、授信等业务实操
5、关于全面数字化的电子发票的常见问题处理
第四部分：金税四期下企业如何面对税务稽查
从税务到非税务，从申报数据、经营数据到相关数据，大数据稽查全面无死角。通过学习， 了 解什么是纳税评估，税务如何运用大数据进行税务评估、税务检查，学会运用数字化工具进行企业 经营数据的管理、监控、预警和自查。
主要内容
1、什么是纳税评估？纳税评估的分析方法
2、税务稽查查什么?税务稽查程序有几个环节？税务稽查处理后果
3、警惕！金税四期下，税局将这样查企业——了解税务稽查最新动向和主要内容
金税四期下哪类企业将被重点稽查
金税四期下企业哪些方面会被重点稽查
金税四期下哪些避税方法查到必罚！
4、税务如何运用大数据进行税务评估、税务检查
5、金税四期下企业应当从哪些方面及时自查
6、如何使用 Excel、 PowerBI 和大数据平台进行企业数据监控和预警
7、企业涉税风险公关技巧与税企关系协调
第五部分：金税四期下，传统纳税筹划思路成败得失案例分析
某企业老板偷税被抓，判刑三年六个月；某明星偷税漏税被罚，所有影视剧全面下架；某主播 偷逃税被罚 13.31亿元……难道这些人傻吗？层出不穷的伪筹划，其实也是在提醒广大纳税人和 财务管理人员，带着一双慧眼，与时俱进，判别纳税筹划的真伪，真正有效地做好企业的财税管理。
主要内容
1、 增值税主流纳税筹划思路与案例分析：
选择增值税纳税人身份（一般纳税人还是小规模纳税人）进行纳税筹划，真的那么简单吗？
投资设立新主体，可以有效实现纳税筹划吗？新环境下，风险很高！
一般计税方式下，真的是进项税额越高越有利吗？
哪些进项税额不得抵扣？不得抵扣的进项发票如何进行筹划？
三流一致的判断及税务处理技巧
存货非正常损失进项税额转出可以筹划？
劳务外包能降低企业税负吗？
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2、 个人所得税主流纳税策划与案例分析
全年一次性奖金筹划多谬论，筹划方式需谨慎
以技术入股，是否需要缴纳个人所得税，应该如何处理？
股权转让时，资本公积转增实收资本，持有股本的股东是否缴纳个人所得税？
工资、薪金变劳务报酬可以节税，真的可行吗？
报销费用可以有效规避个人所得税，这样没有问题吗？
个人向公司借款要纳税，形式上做还款处理行不行？
实习生工资按工资、薪金还是劳务报酬计算个人所得税？
住房补贴、企业为员工提供住房，是否缴纳个人所得税？
未设食堂的就餐补助缴纳个人所得税，是否合理？
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3、 企业所得税主流纳税筹划与案例分析：
设立子公司真的可以增大广告费扣除吗？
业务招待费转换为业务宣传费有用吗？
关联方借款转为购销预付款能节税吗？
增购固定资产，并一次性扣除可以进行筹划吗？
借款利息是否可以在企业所得税税前扣除？
企业收到的增值税退税款、增值税留抵退税款确认为收入，合理吗？
发生商业折扣如何进行财税处理才是合规的？
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第六部分：“简税制、宽税基、低税率、严征管”下的税收改革最新政策与发展趋势
（根据 2025 年最新政策和重点问题进行提示及实务热点补充）
二十大以后，国家继续稳步实施税制改革，进一步完善增值税制度，建立综合与分类相结合的个人所得税制度， 优化企业所得税制度，稳步推进消费税改革，助力统筹疫情防控和经济社会发展。
学习收益
1、关于《国家税务总局关于优化纳税人延期缴纳税款等税务事项管理方式的公告》的解读
2、关于《财政部 税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》的解读
3、关于《国家税务总局 财政部关于制造业中小微企业继续延缓缴纳部分税费有关事项的公告》的解读
4、关于《国家税务总局关于简化办理市场主体歇业和注销环节涉税事项的公告》的解读
5、关于《国家税务总局关于扩大全额退还增值税留抵税额政策行业范围有关征管事项的公告》的解读
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主讲老师
李 广 |
微软办公软件国际认证专家，从业超过 20 年的企业数字化专家
中国注册税务师协会、教育部财税技能等级考试特聘专家
中华讲师网、网易云课堂“ 中国百强讲师”
财税办公论坛创始人，博大昊鹏教育咨询总经理
李广老师深耕财税信息化与工具应用领域，主持开发的博宏培训教学软件荣获第六届中国软博会银奖。主编的 《Excel 在财务管理中的应用》销量突破 50 万册，开发的《最新 AI 工具财务应用实操》2025 年在全国各地公 开课超过 60 期。迄今通过面授课、网络直播课等形式开展上千场培训，以“生动实用、即学即用”的教学风格 深受企业和学员好评。
授课老师
李广 财税管理实战专家
常驻地：北京
邀请老师授课：13439064501 陈助理
