课程背景
股权转让是企业重组、投融资、退出等关键环节中的高频交易，涉税处理复杂、政策更新快、稽查风险高。金税四期背景下，税务机关对股权转让的监管愈发严格。本课程结合最新《公司法》、税收政策与真实案例，系统讲解股权转让的税务处理逻辑、筹划方法与风险防控策略，帮助企业合规节税、安全交易。
课程收益
掌握政策框架：理解股权转让的税法依据、适用情形与最新政策动态；
熟悉七大转让情形：包括出售、回购、抵债、对外投资等场景的税务处理；
学会税务筹划方法：掌握 “分红法”“转增法”“撤资法” 等降低税负的实操路径；
识别 19 项涉税风险：避免平价转让、阴阳合同、虚假评估等常见陷阱；
掌握企业重组税务处理：包括合并、分立、资产剥离等复杂交易的税务安排；
理解对赌协议税务影响：掌握对赌条款在并购中的税务处理与风险控制。
三、课程方式
线下授课 + 案例解析 + 分组讨论 + 模板工具演练
四、课程时长
1 天，6 小时 / 天
课程大纲
一 破局：股权转让税务处理的关键意义 —— 政策背景与监管趋势
金税四期下的股权转让监管趋势
常见误区：协议价≠税务认可价
案例导入：某企业因平价转让被核定补税 + 罚款
二 筑基：股权转让税务处理基础框架 —— 政策依据与七大转让情形
股权转让的税法定义与适用范围
七大转让情形详解：出售、回购、抵债、对外投资等
纳税主体、纳税地点与纳税时间的判定规则
三 实战：自然人与法人股权转让税务处理 —— 案例驱动，方法落地
自然人股权转让个税计算与申报
计税依据：收入、原值、合理费用
案例：於龙华股权转让收入认定（现金 + 实物）
法人股权转让企业所得税处理
一般性 vs 特殊性税务处理
案例：法人股东 B1 转让 C 公司股权的两种方案对比
减资与增资的税务处理
自然人减资个税计算
法人减资企业所得税处理
四 专项：企业重组中的股权转让税务处理 —— 合并、分立、资产剥离
公司合并的税务处理
一般性 vs 特殊性税务处理
案例：火火集团合并火火素碳的税负分析
公司分立的税务处理
分立流程与税务优惠适用条件
案例：长龄液压分立过程中的税务安排
资产剥离的四种路径及其税负对比
买卖、划转、投资、分立的优缺点与适用场景
五 控盘：股权转让 19 项涉税风险与防控策略 —— 从合规到风控
高风险行为清单：
平价 / 0 元转让、阴阳合同、虚假评估、隐名股东等
税务机关核定权与稽查重点
风险防控工具：
交易结构设计、文档准备、申报流程优化
案例：某企业因 “名股实地” 被追缴土地增值税
六 跃升：税务筹划与未来趋势 —— 从合规到价值创造
税务筹划方法论：
分红法、转增法、撤资法的适用场景与限制
对赌协议的税务处理与风险提示
数字化工具在股权转让税务管理中的应用
未来政策趋势与应对建议
【带回企业实操工具】
股权转让税务计算模板（Excel）
19 项风险自查表
特殊性税务处理申请材料清单
授课老师
徐建华 高级管理会计、财务合规师
常驻地：广州
邀请老师授课：13439064501 陈助理
