薛伟才:合规环境下-基于业财融合的系统税务合规应用实战

课程背景

2024年，全国八部门联合打击涉税违法犯罪工作，监管环境日趋严峻。智慧税务新增的税务风险和检查精准靶向功能，以税收大数据为支撑，设置一千多个税收风险指标模型，对企业进行“全面体检”在严监管环境下如何合理合法地运用税收政策，通过商业模式的优化来进行税务合规，同时规避税收风险，非常重要。

本课程将通过不同的具体案例，系统分析不同商业模式下企业的税收成本情况，并提出相应的优化建议。希望能为财务人员在应对商业模式变革中的税收管理提供有益参考。作为纳税人需要明白节税、避税、逃税的区别和纳税合规可能存在的税收风险。合理合法的税务合规，核心是“业财税融合”。一切税务合规来源于业务，脱离了业务的合规，都是空中楼阁，都经不起税局的考验。

企业在税务合规工作中必须遵循相关的法律法规，实现本企业的纳税成本支出最少而资本价值最大的最优纳税方案选择，从而提高市场竞争力与生存实力，否则税务合规也很难落地，甚至被税务否定，补缴巨额税款滞纳金罚款。

课程收益

● 本课程将结合近年来税收合规失败和成功的案例进行分析，全面剖析金税系统下企业面临的前期税收合规的各项涉税风险和税收合规的方向

● 梳理前期税收合规方案，调整并完善，避免损失

● 帮助企业老板、股东、财务总监全面做好企业的经营发展和税收规划各项活动

● 掌握合法合理的税务合规工作是统筹各种税的综合考虑，遵循利益最大化原则而不是税负最低

● 帮助参训学员充分了解企业的纳税行为往往是企业对外活动的最后环节，税务合规工作必须发生在纳税义务之前，事先做好可能面临的一切税收安排

● 掌握行业内合理合法的税收合规思路和落地方法，提高规避涉税风险、规范企业财税运营与合规思路

● 熟练掌握各项税收政策，深入运用政策，最大化减税降费

【课程时间】1天

课程对象

企业总经理、副总经理、企业中、高层非财务管理人员和骨干、财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业管理者等

【课程方式】

讲师讲授、案例分析、全员参与、全员积极参与。

课程大纲

第一讲：税务合规与税务风险

一、税务合规风险管控

1.警惕税务合规10大风险

二、税局及审计部门对税收合规监管

1. 近年税务部门对税收合规的监管趋势

2. 2024年全国审计工作重点对税收合规的影响

3. 危害税收征管刑事案件适用法律解释对税收合规的监管

案例分析：为了税收合规就可以这样玩

第二讲：创新商业模式的税收合规

一、纳税人身份选择的税收合规方法

1. 一般纳税人和小规模纳税人新政

2. 小规模纳税人与⼀般纳税人到底要怎么选择对公司更有利

案例分析：不同行业纳税人身份选择测算节税解析

二、业务拆分

1. 混合销售行为如何合理拆分降低税负

2. 针对混合销售业务拆分的政策依据是什么

案例分析：某电梯销售公司税收合规案例分析

合并、分立、资产收购、股权收购税收合规构架分析

1. 如何进行资产重组不征增值税

2. 如何理解特殊性税务处理

案例分析：中国税务报：做实税收方案，重组计划也许无需暂缓

四、业务流程再造

1. 如何改变采购原材料模式降低税负

2. 如何享受软件企业税收优惠政策降低税负

3. 如何防范软件企业税收政策合规风险

案例分析：采取改变采购原材料模式合理降低税负

五、会员制模式

1. 会员制商业模式的增值税和企业所得税处理原则

案例分析：京东会员制模式税收合规案例分析

六、改变增值税计税方法

1. 一般计税方法和简易计税方法如何使用更节税

2 .建筑业简易计税方法有哪些如何选择税负最低

3. 教育行业如何降低税负

4. 资源综合利用行业如何降低税负

七、 租赁的税收合规方式剖析

如何合规租入资产进项税额能够全额抵扣

包装物押金如何能够延期纳税

有形动产租赁业务如何优化租赁方式合理节税

4.不动产租赁业务如何优化能够合理降低税负

案例分析：某机械工程公司施工设备出租税收合规案例分析

第三讲 低税务成本合规经营的税务合规

一、小型微利企业的合规

案例分析：某商贸公司税收合规前后税负测算

二、无票支出与公转私的税收合规

1. 哪些情形无需发票

2. 如何理解企业所得税税前扣除凭证管理办法相关政策

案例分析：四种情形下支付违约金是否需要缴纳增值税是否需要开具发票

3. 个人如何利用电子税务局自行开具发票

4. 包税合同如何倒算和签订

5. 灵活用工如何合理应用规避风险

6. 个体工商户如何应用解决无票支出

7. 如何公转私没有风险

案例分析：中石油集团企业通过利润转移实现特殊的税收合规分析

三、特殊性税务重组的合规

1. 资产重组分为哪几种情形

2. 资产重组应如何合规合理降低税负

案例分析：上海悦心健康集团股份有限公司关于向全资子公司划转资产增资的合规

案例分析：某上市公司公司资产置换暨关联交易的纳税合规分析

第四讲 投融资商业模式的税收合规

一、有限公司OR个独（合伙）OR个体

1. 注册有限公司与个独（合伙企业）有哪些差异

2. 个体工商户税负如何测算

3. 有限公司税负如何测算

二、软件企业等经营主体的选择

三、注册资本和借款等的合规

案例：作为“注册资本”还是“企业借款”节税有技巧

四、非货币资产投资的合规

1. 如何利用非货币性资产投资降低税负

2. “房产、汽车”在创业时如何投入正式投入公司or以个人名义持有

3. 非货币性资产投资的政策依据有哪些

4. 技术成果投资入股如何节税

案例分析：某股东用持有计算机软件著作权投资入股的合规

5. 债转股如何合规节税

五、总分公司与母子公司的选择

1. 总分公司与母子公司的区别有哪些

2. 不同情形下如何选择总分公司与母子公司

案例分析：盈利企业母子公司纳税主体选择

案例分析：亏损企业总分公司纳税主体选择

六、合同环节的税收合规

1. 合同控税关注要点

2. 合同如何签订降低印花税

3. 合同如何签订延迟纳税义务发生时间

4. 合同如何签订减少纳税金额

5. 合同如何签订增加进项抵扣

6. 合同如何签订降低员工个税

7. 合同如何签订降低税率

8. 合同如何签订改变计税方法

案例分析：电器购销合同的签订节约印花税

关注点：

新公司法下利用非货币性资产投资进行合理合规降低税负。

合理利用债转股减少税负，注意合规的条件。

授课老师

薛伟才老师的课程大纲