课程背景
经营分析≠“财务数据罗列”：传统分析常陷入 “数据堆砌、脱离业务、缺乏洞察” 的困境。本课程深度融合华为、京瓷等企业实践，结合稻盛和夫 “阿米巴经营” 理念与任正非对财务人员的要求，系统讲解如何构建 “上接战略、下接业务” 的经营分析体系，提升决策支持能力与组织执行力。
课程收益
1.破解认知误区：
纠正 “分析 = 报表解读” 的误区，掌握 “问题导向、决策有用” 的分析思维（稻盛和夫观点）；
2.掌握 5 大分析方法：
比较分析：目标 / 同比 / 环比 / 行业对标（案例：华为 KPI 对比模型）；
比率分析：盈利能力 / 运营效率 / 偿债能力 / 发展能力（杜邦体系拆解）；
趋势分析：N 期数据动态追踪（图表可视化）；
因素分析：本量利模型 / 盈亏平衡点计算（Excel 实战）；
杜邦分析：ROE 驱动因素拆解（案例：小红 vs 小明餐厅）；
3.构建分析体系：
搭建 “指标 - 报表 - 会议” 三位一体的经营分析体系（华为会议体系解析）；
设计 “预警驾驶舱” 与 “经营快报” 机制（数据可视化与实时监控）；
4.提升会议效能：
掌握经营分析会 “会前准备 - 会中高效 - 会后闭环” 全流程（避免汇报会、邀功会、诉苦会）；
输出可执行的任务令与改进方案（闭环管理）；
5.带回企业实操工具：
经营分析报告模板（含例行 + 专项 + 预测模块）；
【课程方式】
线下授课 + 案例研讨 + 模版演练
【课程时长】
0.5 天，6 小时 / 天
课程大纲
一、破局：为什么经营分析总是 “没用”？—— 经营分析的战略价值
1.经营分析的本质误区
案例：某公司总经理对经营分析报告的批评（数据堆砌、脱离业务）
稻盛和夫观点：会计报表≠经营分析
1.经营分析如何驱动决策
工具：分析价值金字塔（报表分析→财务分析→经营分析）
案例：华为对财务人员的要求 ——“CFO 应能接任 CEO”
二、筑基：经营分析体系搭建 —— 指标、报表与会议
1.指标体系设计：
五维拆解：产品 / 客户 / 区域 / 项目 / 子公司
KPI 预警机制：红黄绿灯看板
1.报表体系构建：
经营快报 + 分析报告（例行 + 专项 + 预测）
1.会议体系落地：
会议定位：作战会议，非汇报会
会议三闭环：问题解决→任务令→下期复盘
三、实战：经营分析五大方法 —— 工具与场景化应用
1.比较分析法：
四比：目标 / 同比 / 环比 / 行业
案例：回款率与收入匹配分析
1.比率分析法：
四类比率：盈利 / 运营 / 偿债 / 发展
杜邦体系颜色编码实战
1.趋势分析法：
N 期动态图表制作（Excel 实操）
1.因素分析法：
本量利模型（CVP）与盈亏平衡计算
1.杜邦分析法：
ROE 三因素拆解（案例：杠杆效应解析）
四、专项：如何做好专项分析 —— 聚焦问题、深入根因
1.投资回报测算模型
2.产品毛利结构分析
3.库存周转效率分析
4.案例演练：某产品线盈利性专项分析
五、控盘：如何开好经营分析会 —— 从 “走过场” 到 “打胜仗”
1.会前准备：
跑动一线 + 非正式沟通
议题策划 + 报告准备
1.会中高效：
聚焦机会、差距、风险
一把手全程参与，CFO 搭台，业务唱戏
1.会后闭环：
发布任务令 + 跟踪执行
下期复盘与持续改进
六、跃升：业财融合下的经营分析 —— 从数据到决策
1.数据驱动文化构建
2.预测体系搭建：销售管道管理 + 财务预测
3.数字化工具应用：ERP 看板 + AI 预警
授课老师
徐建华 高级管理会计、财务合规师
常驻地：广州
邀请老师授课：13439064501 陈助理
