课程背景
财务是企业的战略合作伙伴、经营决策的支持者。财务体系必须以价值为中心，聚焦价值链活动,成为各经营团队的最佳业务伙伴，支持经营目标的达成。企业的数据冗余、信息过量、使经营管理者迷失在信息的海洋里；对外财务报告作为高度浓缩的加总数据，使管理者难以发现藏在细节里的“魔鬼”；因此需要财务以业务的视角做经营分析、挖掘背后的驱动动因、辅助经营管理者做出正确决策。本课程以工作坊的形式、引导大家用业务语言做经营分析、以研发者的思维建立业务数据模型、设计管理财务报表。
课程收益
课程特色
【分析思维】洞悉企业各层级经营管理者的关注点和痛点，跳出财务看财务，建立管理思维
【分析框架】运用麦肯锡7步成诗法方法论、利用哈佛框架将经营分析化繁为简
【分析工具】对标、5Y、波特五力模型、SWOT、杜邦分析、沃尔评分、趋势分析、比率分析、 比较分析、因素分析、连环替代等分析方法
【决策模型】增收入模型、降成本模型、调结构模型、提效率模型
销售接单、自制与外包、定价策略、产品组合策略、客户盈利与增减、 费用控制决策、信用政策决策、采购存货决策
【业财融合】分享世界500强企业落地方案、如何通过业财融合收集数据、以业务语言进行分析
课程对象
【课程时间】 2天
【熊英老师】
财务BP领军人：曾任（中国）惠普咨询事业部财务BP负责人、立信会计师事务所咨询业务合伙人、全球四大会计师事务所金融行业风险咨询总监、中化集团子公司风险内控经理，现任北京大学财务BP研修班特聘讲师、上海交通大学、上海财大、国家税务总局税务干部管理学院特邀商业讲师。拥有加拿大注册会计师（CPA）、数据资产管理师、六西格玛绿带资质
课程大纲
道：经营分析报告如何出彩
讨论：财务分析不能做什么？
经营分析报告出彩的原则：
答疑解惑：谁是受众？
重点突出：从加法到减法
锦囊妙计：如何懂你？
图表可视：财务报表可视化
词语组合：巧用词语组合
阅读报告者的思维逻辑：金字塔原理
示例：用金字塔原理构建季度分析报告框架
练习：重新整理组合分析报告
升：财务分析迈向经营分析
经营分析的定位
经营分析的维度
如何建立多维度的、有效的分析体系？
行业分析：1996年美国汽车利润库
市场分析：苹果调整 iTunes 收费结构
用户分析：海尔一块布的启迪
产品分析：如同做玩具一样造车，特斯拉的设计成本控制
运营分析：传说中的Costco什么样？
经营分析报告的特点
案例：华为的经营分析报告要求
经营分析的依据
经营分析的标准
经营分析者的能力要求
经营分析的基本框架：哈佛分析框架
经营分析的工具：5W1H（六合六定）
法：经营分析常用主要方法（备选）
1、战略和行业分析法
工具：迈克尔波特的五力竞争模型、SWOT分析
2、会计分析六步法
财务分析方法
六种分析法：趋势、比率、比较、因素、结构、综合分析
案例：连环替代和杜邦分析体系的结合
案例：综合分析法：沃尔评分法进行行业对标分析
前景预测分析
敏感性分析：单、多因素敏感性分析
术：经营分析应具备的思维
几个关键的管理思维：
抓大放小的：定方向
框架性思维：定路径
关键性思维：定目标
价值性思维：定价值
经营分析的方法论：麦肯锡7步成诗法
1）找差：定位问题、发现问题
工具：二八法则、标杆管理
案例：华为 对标 爱立信
案例：中粮 对标 策略
案例：美孚石油 对标 策略
2）找因：分析问题、5Y
案例：材料成本怎么降最有效？
策：经营分析助力决策支持
增收入
盈利分析的三维度：企业整体、产品、客户
工具：本量利分析
1）接单与促销决策
案例：这个单接吗？
总结：决策相关信息的识别与收集
练习：新产品的上市销售时机决策
2）自制与外包决策
案例：自制、还是外包？
3）定价与调价决策
思考：影响价格的因素有哪些？
案例：某飞机工厂成本扭曲带来的问题是什么？
4）信用与赊销决策
思考：哪些因素影响企业的信用政策松紧？
案例：改变信用政策对公司的影响
小结：销售至财务的信用闭环管理
（二）降成本
降本增效十二大方法论：资源的消耗、效率、整合
1）营销环节成本控制
营销费用成本控制
销售结构成本控制
资金占用成本控制
2）研发环节成本控制
工具：价值工程与价值分析
练习：如何将酒店牙具成本降低10% - 30%？
3）采购和供应链成本控制
采购成本控制
库存成本控制
工具：经济订购批量、Should cost- 应该成本
物流成本控制
工具：利用整体采购成本评价系数，降低全面采购成本
练习：CFO的苦恼：采购成本怎么降？
4）日常管理成本控制
日常管理费用控制
专项管理费用控制
人力成本控制
（三）调结构
产品结构调整
客户结构调整
产业结构调整
资本结构调整
案例：如何制定不同的产品组合？
练习：优质客户的判断标准是什么？
（四）增效率
营运资本分析决策：提高人、钱、物、事的效率
1）分析各类效率对利润的量化影响
2）劳动生产率和人力资源附加值分析
3）现金周期分析和分解管控
4）资产利用率分析与提升
5）流程分析与优化提升
阶段性输出成果：模型：增收入矩阵、降成本矩阵、调结构矩阵、提效率矩阵
融：业财融合架起分析桥梁
以目标成本法、作业成本法、全生命周期法为基础的项目管理
工具：成本控制预警的挣值模型
案例：某世界500强如何通过项目生命周期的闭环管理助力经营决策？
闭环管理的多维度管理：构建业务的敏感度
1）商机识别：支撑销售决策、把控经营风险 - 商机预测表
2）商机签署：签署经营目标、授权管理 – 利润、现金流预测
3）项目执行：经营目标落地管控、项目动态管理
4）项目决算：经验总结闭环管理
5）项目评估：风险、内控、合规一体化定期检查
考核激励工具：OGSM - 目标管理的落地
授课老师
熊英 曾任中国HP（惠普）财务BP负责人
常驻地：北京
邀请老师授课：13439064501 陈助理
