熊英:中央企业合规管理办法解读与合规体系建设

课程背景

2022年9月16日，国务院国资委公布《中央企业管理办法》，以部门规章的形式，对中央企业、国有企业进一步深化合规管理提出明确要求，本课程对《中央企业合规管理办法》进行完整解读、并针对重点专项合规领域配有全案例分享，且与当前国有企业合规管理实践结合，对企业如何搭建合规体系进行全面辅导

课程亮点

课程收益

【合规思维】建立对《中央企业合规管理办法》更直观、更全面的认识思维

【合规文化】助力企业不同部门形成同理心、构建相互理解的合规文化氛围

【专项合规】案例分享市场、反腐、劳动用工、知识产权、数据等重点领域

【合规工具】协助学员掌握国企合规管理建设过程的基本方法论和操作工具

【合规建设】项目管理视角出发，培养风险管控思维、合规体系搭建的逻辑

【建议学员】

中高层管理人员、首席合规官、合规、法务、内控、内审、风控、职能等相关人员

备注：重点非法律专业、而是企业经营视角下的体系搭建

【时间安排】1 - 2天（一天课程在本大纲基础上做减法）

【熊英老师】

曾任全球四大会计师事务所金融行业风险咨询总监、（中国）惠普咨询事业部财务BP负责人、中化集团子公司风险内控经理、立信会计师事务所咨询业务合伙人，现任北京大学、上海交通大学、上海财大、国家税务总局税务干部管理学院特邀商业讲师。拥有加拿大注册会计师（CPA）、数据资产管理师、六西格玛绿带资质，财务BP领军人

课程大纲

一、合规管理的概念、及大趋势

合规的基本概念：狭义合规 VS 广义合规

合规义务

案例：为何同案不同判

合规风险：看爷叔的风险管理理念

合规管理的意义

案例：融资租赁项目失败 - 北京一国企经理领刑3.5年

案例：混改过程中，国有资产是如何流失的？

合规管理的模型和直接效果

合规管理的领域

案例：事故孕育在无事之中

案例：泰坦尼克号本可以安全退休的

必须知道的几个合规准则

1）《合规管理体系 要求及使用指南》GB/T 35770-2017

2）ISO37301: 2021 《合规管理体系 – 要求与实施指南》

3）《中央企业合规管理办法》：新规的七大亮点

4）《中央企业全面风险管理指引》：2006年

案例：中兴通讯的合规风险

案例：字节贷款95亿美元、TikTok即将迎来最后决战？

案例：脱口秀演员玩梗侮辱军人，笑果文化被立案调查！

案例：“大帅币”交通卡，是历史无知，还是利令智昏

案例：含义消极、格调不高、被判商标无效

案例：中国忠旺是如何规避美国关税打压的？

案例：阿里云操作不合规被罚

案例：蚂蚁被罚71.23亿背后是合规

小结：合规管理体系的五大要素、合规-内控-风险管理关系

二、合规风险产生原因、及识别

1、权利产生的风险

8项权利

2、岗位与流程产生的风险

案例：高压线迁移致人死伤案

案例：1000万元

3、不作为与乱作为产生的风险

案例：不长记性

4、规则变化产生的风险

案例：企鹅拯救公司

5、认知偏差产生的风险

案例：销售的奖金怎么算的？

合规风险识别的流程

演示：工程合规评估 VS 工程全面风险与内控评估

三、合规管理的工具：内部控制

合规风险的控制体系：内部控制体系

《企业内部控制基本规范》

内部控制七大手段

我的理解1、关于制度

案例：把制度变成活的机制

我的理解2：为什么强调以绩效为导向的内控？

案例：运送奴隶、英国政府做了什么？

案例：Target 如何用游戏提高工作效率？

我的理解3、内控嵌入业务流程 + 严格执行 = 防范风险

案例：细节+流程+执行，都做到了就没这事儿了

案例：1张动火作业证发现8个问题 - 这才是内控

案例：完美内控，铸就品牌

案例：数字化的瑞幸、正在颠覆咖啡

我的理解4、关于授权

案例：某物流公司 – 销售价格审批

我的理解5、不相容职务分离

案例：灰道

案例：从不相容职责分离角度看香港“卖楼花为什么少有烂尾”

案例：微盟“删库”的程序员判了

我的理解6、企业文化

案例：紫光并购案

我的理解7、高层抓风险、中层抓内控、基层抓合规

四、演示：企业合规体系的建设

中央企业合规管理体系框架

（一）合规管理体系建设背景：合规管理体系着力点

合规管理五项基础

（二）合规管理体系建设路径：总体思路

（三）合规管理组织体系

合规管理组织体系架构图

党委 （党组）作用

董事会职责

经理层职责

主要负责人职责

合规委员会职责

首席合规官职责

业务及职能部门职责

合规管理部门职责

监督机构职责

（四）合规管理制度体系

1、合规准则

1）合规章程 - 商业行为准则的内容

2）合规政策与员工手册

2、合规管理制度体系

3、专项合规手册

（五）合规管理十大运行机制

1、合规决策机制

2、风险管理机制、合规风险预警机制

3、合规审查机制：审计是独立的裁判员

4、合规培训机制

5、合规报告机制

6、调查问责机制

7、有效融合机制

8、信息系统机制

9、持续改进机制

10、合规文化机制

案例：西门子：从行贿到合规

（六）合规管理体系建设九步法

（七）合规管理工作指导方针

如何把握合规工作的度

（八）合规管理体系建设主要成果

合规风险库展示

（九）案例

案例：某央企子公司的合规体系建设一期

小结：合规管理体系有效落地、“54321”评价法则

五、解析专项合规建设、及案例解析

1、公司设立、与治理

当前合规管理组织的常见问题

国务院办公厅关于进一步完善国有企业法人治理结构的指导意见

案例：五矿集团的公司治理

案例：股东会决议未经党委会讨论是否有效？

不当授权

案例：法定代表人 未经授权 为他人担保 是否有效？

世界500强企业组织搭建：通过同一链条上的权利制衡、将合规职能嵌入业务

案例：组织、角色：决定你能干什么、能说什么？

2、市场交易

市场合规风险

案例：蒙牛 VS 伊利

案例：古井贡 VS 杏花村

案例：鸿茅药酒是毒酒

案例：如何进行有奖销售？

案例：包装不规范涉嫌误导消费者

案例：我和国家领导人照相了！

供应链的三大风险点

案例：海尔数智化的招标风控体系

3、合同管理

合同是内外经济业务最大风险点

案例：华脉科技：7000台苹果手机变空盒子

合同管理的重灾区：表见代理

总部对外地项目、分支机构产生的债务是否承担责任？

担保合同的特殊性：董事长等高管签署有效否

案例：保证合同有效吗？

4、反舞弊、与商业贿赂

常见舞弊行为、及合规建设要点

案例：雀巢为“第一口奶”买单

案例：如何做合规手册更有效？

5、反垄断、反不当竞争

企业触犯《反垄断法》的3大高频雷区

案例：阿里巴巴收购银泰、未依法申报

案例：阿里巴巴同意30亿元和解！但否认任何指控

案例：阿里恶意竞争、马云和他的4万大盗在劫难逃！

案例：拼多多在美国起诉希音，丢人丢到国外了！

同业竞争解决方案

6、资产管理

国有企业资产管理业务风险点

案例：未经批准、转让划拨土地上的房屋

案例：违规设立小金库、支取奖金

案例：山西出版传媒、被骗1亿元理财案

7、知识产权

中国关于知识产权国家保护额立法、与标准

合规建设要点与方案：专利权、著作权、商标权

案例：可口可乐

案例：希音在美国 秘密IPO 为何受阻？

案例：优衣库起诉希音、快时尚独角兽频陷知识产权争议

8、产品质量

合规建设要点与方案：社会责任

案例：内控嵌入生产过程 – 丰田的安全灯绳

案例：买方怠于提质量异议、嗣后不得以质量问题拒付货款

合规落地：我们如何将合规嵌入收货验收环节？

9、数据合规

企业数据合规法规框架

案例：滴滴被罚80.26亿元，存在16项违法事实

案例：信息安全、王思聪怒怼美团

案例：无感抓拍

案例：广告数据与统计资料无依据、将受处罚？

案例：未经授权不得违规获取同行信息

案例：装修公司怎么玩 - 单位犯罪、双罚

10、安全环保

合规建设要点：安全生产是企业经营的红线、和底线

案例：落实企业安全生产主体责任、可减、或免行政处罚

案例：安全管理混乱、企业被纳入安全生产失信联合惩戒对象

案例：安全管理制度不健全，企业承担事故主要责任

11·、环境保护与资源利用

12、基础设施与工程建设

工程项目的风险识别

案例：依法必须招投项目、未招签的合同无效

案例：未经竣工验收、擅自使用工程的，不得以工程质量不合格为由拒付款

案例：施工合同无效、但验收合格，价款参照合同约定支付

13、人力资源、与劳动用工合规

合规建设要点

案例：员工意外伤害是谁的责任？

劳动纠纷：四大重灾区高败诉率

解除劳动合同14个通道

案例：如何与不胜任工作的员工合法解除劳动合同？

案例：母子（关联）公司的规章制度能否直接适用？

案例：企业是否有权对员工罚款？

14、职业健康、与安全

15、财务、与税务合规

财务、与税务合规建设要点

案例：我们就是造假上市的，所有东西都是假的！

案例：合理节税不等于偷税逃税，税务合规势在必行！

案例：华谊兄弟和冯小刚的对赌

16、投资管理

《中央企业投资监督管理办法》34号文

案例：如何通过“人格混同”追究公司股东责任

案例：未依法申报违法实施经营者集中、有何法律后果

案例：国有独资企业为关联方提供担保、是否有效

17、保密管理

合规建设要点

案例：这么低的价格，就出卖灵魂！

案例：侵害产品配方商业秘密、被判1.59亿

案例：用百度云保存机密资料、涉密人员被处理

案例：违规销毁涉密载体、单位受行政处罚

授课老师

熊英老师的课程大纲