课程背景：
在数字经济浪潮与国企改革深化提升行动的双重驱动下，国有企业正经历着从“规模扩张”向“高质量发展”的关键转型。财务作为企业价值管理的核心枢纽，其职能定位已从传统的核算反映向战略支持、价值创造及风险管控深度跃迁。然而，当前诸多国企在数智化转型过程中，仍面临数据孤岛林立、业财融合不深、决策支持滞后等痛点，导致财务数据资产价值难以释放，难以有效支撑集团化管控与精益化运营。
本课程紧扣国资委关于“对标世界一流价值创造行动”及“加快建设世界一流财务管理体系”的政策导向，旨在破解国企财务数智化转型中的“技术-业务-组织”协同难题。课程不局限于工具层面的数字化，更强调以数据为纽带，业财高度整合，重构财务流程、重塑组织形态、重建价值评估体系。通过系统化的方法论与实战案例，引导学员理解数智化财务如何从“降本增效”迈向“价值驱动”，利用大数据、人工智能及云原生技术，构建业财融合的敏捷、智能、安全的财务生态，切实赋能经营，更好地提升国企核心竞争力与抗风险能力，为培育新质生产力提供坚实的财务数智底座。
课程收益：
● 提升格局：建立全面的“财务思维”框架，使营销决策更能支持公司整体财务目标，从“营销经理”晋升为“懂财务的经营管理者”
● 转变观念：掌握会计语言，读懂财务报告，从意识上主动接受财务思维
● 业财融合：打破业财壁垒，从源头上解决业务与财务同频沟通、同力协作的难题，降低业财沟通成本，真正掌握业务、财务融合技能
● 价值创造：从“业务驾驶舱”模型切入，使学员掌握如何在业务运营过程中带入财务视角，从而产生价值增值
● 形成体系：将课堂知识内化形成一套“非财人员的财务思维”体系，并将之用于其工作中形成切实可行的业务理念，为企业创造价值
课程时间：0.5-1天，6小时/天
课程对象：企业董事长、总经理、CFO及其他中高层管理人员；财务、业务、网络等部门主管、经理、总监及与业务相关的工作人员
课程方式：讲师讲授+案例分析+小组讨论+引导思考+实操练习等
课程大纲
第一讲：认知导航——融入财务思维，重塑经营管理理念
开场演示：增收不增利
一、财务要懂业务，业务要懂财务
1. 财务管理的核心目标
1）企业价值最大化
2）股东财富最大化
2. 业财融合的必然趋势：业务与财务是企业的“双螺旋”基因
3. 非财务经理的角色定位
1）非单纯的执行者
2）懂财务的业务指挥官
4. 财务思维在业务决策中的三大应用场景
1）定价
2）投资
3）激励
二、财务管理思维的目的是什么？
案例引入：一个销售人员眼里的成本核算
1. 优化业务流程
2. 达成绩效指标
3. 了解隐性业务成本
1）会议成本——多少加班泪，流在无效会
2）沟通成本——语言不同频，雪花漫天飞
3）机会成本——资源稀缺化，价值要最大
4）加班成本——制度做保障，效率要跟上
三、业务人员如何应用管理思维？
1. 财务管理的价值创造
——全价值链的财务管理+渗透式融合的价值增值
2.一个反应经营业务的财务概念：经营周期
第二讲：搭建数据共享中台，以数智化财务赋能价值创造
开场视频：狂躁的一天
一、数据割裂“三危害”
1. 工作难以延续
1）系统不通、数据不同步，跨岗位、跨部门交接断层
2）重复录入、重复核对、重复沟通，效率极低、极易出错
3）关键岗位一变动，工作就停摆
2. 决策出现偏差
1）业务数据、财务数据、网络数据口径不一、时间不同步
2）领导看到的是“片面数据”，做出的是“滞后判断”
3）靠经验拍板，不靠数据说话，风险被掩盖
3. 方案没有支撑
1）预算、成本、投资、风控方案缺乏真实、完整、实时的数据依据
2）制度写得再好，流程跑不起来；风控想管，没有抓手
3）审计、检查、复盘无据可依，责任无法追溯
二、数据采集“四关键”
分组讨论：请学员列出进行数据融通的关键点，进行汇总提炼
1. 明晰数据责任
1）谁产生、谁录入、谁负责
2）明确字段标准、录入规范、审核节点
3）建立数据质量考核
2. 及时录入数据
1）业务发生即录入
2）系统自动校验必填项
3）重要业务实时同步到财务与风控端口
3. 差错修改到位
1）错误数据谁录入谁更正、谁审核谁负责，留痕可追溯
2）建立修改原因、审批记录、更正时间的全流程日志
3）定期复盘差错类型，从源头堵住录入漏洞
4. 遗漏补充完整
1）核心业务必须全字段、全流程、全附件上传
2）合同、订单、票据、验收单等原始依据电子化归档
3）缺项、漏项、缺附件不予审核通过，确保数据闭环
课堂练习：列出10项数据管理行为，请学员判断对错并提出正确处理方式
三、数据融通“两突破”
1. 打通系统接口
1）统一数字化平台→业务系统、财务系统、网络管理系统
2）数据一点录入、全网同步、多方共用
3）建立标准数据接口
4）支持实时查询、实时对账、实时预警
2. 打破部门壁垒
理念：数据是企业资产，不是部门私有
1）建立跨部门数据协同机制
2）构建网业财一体化的共享数据库
可视化总结：网业财数据底座流程图
数据采集→数据校验→数据融通→数据共享→风控预警→决策支撑
课后思考：我所在岗位，如何保证数据及时、准确、完整？
第三讲：收入生财——严防收入跑冒滴漏
1. 识别营收质量
1）收入真实性
2）回款能力
3）毛利率
2.. 判断盈利稳定性
1）主业情况分析
2）偶然收益分析
3. 营销人员如何做好应收账款管理？搭建客户信用风险管理体系
1）信用管理出发点及重要性
2）信用管理规避风险产生
——建立客户信用体系，制定授信额度
——重点关注头部客户，加大管理关注度权重
第四讲：支出生效——杜绝低效、无效支出
1. 看懂企业的“面子”：利润表
1）公司“赚不赚钱”
1）营收、成本、费用、利润的基本逻辑
2）结合行业收入、运营成本特点分析
2. 穿透可持续发展能力
1）盈利能力：毛利率、营业利润率、净利率、净资产收益率
2）发展能力：收入增长率、总资产增长率
第四讲：回报生华——提升投资与资产效益
1.看懂企业的“底子”：资产负债表
1） 资产负债表的结构
案例：股东实力怎么看、企业的财务风险、管理水平怎么看？
2）重要报表项目、会计科目解析
案例：通过不同行业的资产负债表，看清不同行业的商业模式
第五讲：资源配置导航——全面预算，将战略化为行动
开场视频：：预算不是“讨价还价”：某集团全面预算管理的变革之路
一、全面预算管理的底层逻辑与业务价值
1. 预算的本质：企业战略的数字化表达与资源配置工具
2. 预算管理的常见误区：业务部门总把预算当“紧箍咒”
3. 业财协同的预算编制流程：从战略目标到业务计划的拆解
4. 预算管理的组织保障：预算委员会与业务部门的权责划分
二、全面预算编制关键点
1. 1个起点——销售额
2. 2个结果——回报，风险
3. 3个抓手——利润，周转，结构
三、参与编制框架流程与编制方法
1. 预算编制的框架流程
1）量化预算——对业务开展进行具体数字量化，自下而上反映进入预算系统
2）过程管理——随时纠偏，根据业务情况修正滚动预测
3）绩效管理——绩效指标达成情况考核
案例：预算不能改，但绩效管理可以折中调和——诺基亚第三季度新增“项目完成奖”
2. 预算编制方法：匹配业务特性的科学工具
1）增量预算与零基预算
2）弹性预算与固定预算
3）滚动预算机制
4）预算编制的沟通与博弈
四、预算是如何影响业务绩效考核的？
1. 经营指标的考核设置——反应企业经营结果的相关数据
2. 管理指标的考核设置——反映企业管理状况的指标
课后思考：反思当前部门预算编制过程中存在的最大痛点，结合本讲所学，提出一项优化预算编制流程或提升预算执行力的改进建议
第六讲：业财融合在价值创造中的延续与升华
案例数据导入：某企业通过网业财融合，流程周期缩短 40%，异常风险提前预警率提升85%，年度经营效益提升12%
分组讨论：请学员列举具体做法，进行汇总提炼
一、问题整改
1. 发现问题的针对性整改
2. 举一反三的自查自纠
1）同类问题全面梳理
2）堵塞漏洞
3）挽回损失
二、成果固化
1. 搭建模型：搭建预警与管理模型，实现自动化前置防控
1）搭建网业财数据中台
落地方法：整合网络运营数据、业务经营数据、财务核算数据，统一数据口径与标准，消除数据孤岛
2）构建多维预警模型
落地方法：覆盖营收、成本、回款、预算、合规、网络安全等维度，设定阈值，异常自动预警、分级推送
3）落地经营管理模型
落地方法：投入产出模型、盈利分析模型、现金流预测模型，用数据支撑业务决策与财务管控
2. 流程固化：形成端到端、全闭环
1）流程前置嵌入化
落地要点：财务审核、风控要点、网络数据校验嵌入业务发起、合同签订、项目执行全环节
2）跨岗协同标准化
明确网络、业务、财务各岗位在流程中的节点、职责、时限，实现“一人操作、多方同步”
3）闭环管理落地化
完整闭环：执行—监控—预警—整改—复盘—优化
课后思考1：如何把本次课程的预警模型 / 流程闭环方法，应用到你负责的具体工作中？
课后思考2：为推动本单位业财融合，你能牵头落地的1 个关键动作是什么？
课程总结与回顾
1. 课程主要内容总结与回顾
2. 答疑解惑
授课老师
林岸芬 曾任深圳联通高级审计专家、广东联通财务部经理
常驻地：广州
邀请老师授课：13439064501 陈助理
