【课程背景】
在当今复杂多变的商业环境中，企业面临着激烈的市场竞争和不断变化的经济形势。为了实现可持续发展和战略目标，企业必须建立一套科学、高效的管理体系，而全面预算与绩效考核管理正是其中的核心工具。
全面预算管理是企业战略落地的重要手段，它通过系统化的资源配置和目标分解，确保企业资源的高效利用，并为经营活动提供明确的方向和控制机制。然而，许多企业在实施全面预算时，常因缺乏系统性思维或忽视预算与绩效的协同关系，导致预算编制与实际执行脱节，甚至成为形式主义的“表格游戏”。
与此同时，绩效考核管理是激励员工、提升组织效率的关键环节。但传统绩效考核往往存在目标不清晰、指标不合理、反馈不及时等问题，难以真正推动企业绩效提升。如何将全面预算与绩效考核有机结合，形成从战略规划到执行落地的闭环管理体系，是企业管理者亟待解决的问题。
本课程旨在帮助企业打破传统管理的局限，通过系统讲解全面预算与绩效考核的理论基础、实战技巧及协同机制，助力企业管理者掌握科学的管理工具，提升企业运营效率和竞争力，实现战略目标的“软着陆”。
【课程收益】
▪ 掌握预算编制与执行的核心技能：学员将学会科学编制预算，并有效监控预算执行，确保目标达成。
▪ 理解绩效考核体系的设计与实施：学员能够根据企业战略设定关键绩效指标（KPI），并掌握绩效考核的全流程，推动员工绩效提升；
▪ 明确全面预算与绩效考核的协同关系：学员将理解预算与绩效的内在联系，学会通过协同管理提升企业运营效能；
▪ 提升实际操作与问题解决能力：通过实战演练和案例分析，学员能够快速应对预算与绩效管理中的实际问题；
▪ 构建系统化管理思维：学员将从战略高度理解全面预算与绩效考核的作用，提升整体管理能力。
【课程对象】
企业高管、虚拟团队领导者、OD、HR等变革先锋，企业内外部教练、培训师、引导师、咨询顾问
【课程时间】
2天（6小时/天）
【课程大纲】
一、全面预算管理概述与编制
1、全面预算管理的概念与重要性
▪ 定义与作用
▪ 与战略规划的关系
▪ 预算管理的三个阶段：事前、事中、事后控制
2、全面预算管理的流程
▪ 预算编制、执行、控制、分析与调整
▪ 预算编制的“六清”要求：方向清、策略清、政策清、分工清、格式清、要求清
3、预算编制的方法
▪ 增量预算法与零基预算法
▪ 固定预算法与弹性预算法
▪ 定期预算法与滚动预算法
▪ 各方法的优缺点及适用场景
4、全面预算与绩效考核的关系
▪ 预算目标与绩效指标的衔接
▪ 预算执行结果对绩效评估的影响
▪ 如何通过预算管理实现绩效目标的落地
5、预算编制的实战演练
▪ 分组讨论：根据案例，选择适合的预算编制方法
▪ 案例分析：如何预防预算单位期末突击花钱
二、全面预算的执行与控制
1、全面预算执行的关键要素
▪ 预算目标的下达与分解
▪ 预算执行的“六大前提”：建立组织、科学编制、强制执行、强化监督、严格考核、体系评估
2、预算控制的方法与工具
▪ 量本利分析法：保本点、保利点、边际贡献率
▪ 预算分析与检讨：定期检查与实时监控
▪ 预算调整的原则与程序
3、预算执行中的常见问题与解决策略
▪ 预算执行与实际脱节
▪ 预算调整的合理性和权限管理
4、实战演练与案例分享
▪ 案例分析：海尔预算管理存在的问题和改进点
▪ 分组讨论：如何应对预算执行中的突发情况
三、绩效考核管理基础
1、绩效考核管理的概念与价值
▪ 绩效考核的定义与目的
▪ 绩效管理与全面预算的关系
2、绩效考核体系的设计
▪ KPI指标设定的SMART原则
▪ 关键绩效指标（KPI）与关键成功因素（KSF）的区别
▪ 如何根据战略目标设定关键绩效指标
3、全面预算与绩效考核的协同
▪ 预算目标如何转化为绩效指标
▪ 绩效考核如何反馈预算执行效果
▪ 案例分享：通过预算管理优化绩效考核
4、绩效考核的方法与工具
▪ 传统绩效考核方法（如KPI法）
▪ 新兴绩效考核方法（如OKR法）
▪ 案例分享：马云眼中的薪酬绩效
四、绩效考核的实施与优化
1、绩效考核的执行
▪ 绩效考核周期与频率
▪ 绩效评估的流程与方法
▪ 如何对关键KPI指标进行有效评估及考核
2、绩效考核结果的应用
▪ 绩效反馈与沟通
▪ 绩效结果与薪酬、晋升的挂钩
▪ 绩效改进计划与员工发展
3、绩效考核体系的优化
▪ 识别绩效考核中的常见误区
▪ 如何根据企业现状调整绩效考核体系
4、实战演练与总结
▪ 分组讨论：根据企业现状，设计一套绩效考核体系
▪ 案例分析：企业常见薪酬模式及利弊分析
▪ 课程总结与答疑
授课老师
许秀清 曾任万达集团人力行政总监
常驻地：成都
邀请老师授课：13439064501 陈助理
