王青:审计基础理论

课程大纲

01课程背景

《商业银行内部审计指引》等文件明确要求提升审计部门独立性和专业性,当前国内外经济形势复杂,商业银行业务快速发展,叠加大数据、AI时代的到来,内部审计资源有限性与业务复杂性矛盾愈发突出,省联社(农商联合银行)及商业银行内部审计部门审计工作质量亟待提升,本课程通过优化内部审计机构管理、强化审计项目管理、提升内部审计质量管理与效率、推动审计整改长效机制建立,系统解决内部审计各类疑难杂症,提供审计工作思路。

02课程收益

核心收益01:掌握内部审计机构管理方法及审计项目管理方法

核心收益02:掌握内部审计质量控制方法

核心收益03:掌握审计质量评估内容及方法

核心收益04:掌握非现场审计工作方法及AI审计应用

核心收益05:掌握审计问题整改长效机制构建方法

03授课信息

授课对象：审计中心高级审计经理、项目主审人,商业银行审计部负责人及业务骨干等

授课形式 理论授课、案例教学、研讨互动

课程特色

聚焦商业银行审计实务痛点、结合监管要求与行业发展新趋势、提供可落地、可实践、可复制的管理工具与方法。

授课时长 每节2H 合计10 h

04 课程内容

第一部分:内部审计机构管理与审计项目管理(2小时)

一、商业银行内部审计的定位与职责

1.内部审计在银行治理中的角色

2.监管要求与行业最佳实践

二、审计机构管理的关键要素

1.组织架构设置

2.团队能力建设

3.资源分配与绩效管理

三、审计项目全流程管理概要

1.审计项目管理外部要求

2.项目管理流程的搭建

3.审计计划制定与优先级管理

4.项目进度与质量控制

第二部分:商业银行内部审计质量管理与控制(2小时)

一、 审计质量管理与控制机制

1.审计质量管理责任制

2.审计质量管理机制

二、关键流程审计质量控制

1.审前阶段质量管理与控制

2.审中阶段质量管理与控制

3.审后阶段质量管理与控制

三、审计整改和持续审计质量管理与控制

1.审计整改和持续审计质量管理机制

2.审计整改核实验证的质量管理与控制

3.持续审计的质量管理与控制

第三部分:审计质量评估与评价(2小时)

一、 审计质量评估与评价

1.审计质量评估与评价的基本内容

2.审计质量评估评价的基本方法技术

2.1.审计质量评估台账

2.2.运用系统对审计质量进行检查评估和评价

2.2.1审计过程质量评估与评价方法

2.2.2审计结果质量评估与评价的方法

3.审计风险及其评估与定级

3.1审计风险等级设置

3.2审计风险的主要内容与领域

二、审计质量考核与问责

1.审计质量考核的对象及内容

2.审计质量考核的基本方法

2.1审计过程质量考核

2.1.1审计过程质量考核的计分方法

2.1.2审计过程质量考核结果的运用

2.2审计结果质量考核

3.重大审计风险的问责

3.1审计风险问责处理种类

3.2审计风险问责的范围

4.审计免责

三、案例分析

1.缺陷审计项目分析及完善建议

2.优秀审计项目案例分享

第四部分:非现场审计及人工智能在审计中的应用(2小时)

一、非现场审计的背景

1.商业银行业务快速发展的挑战

2.大数据背景下审计工作效率的挑战

二、非现场审计工作内容及流程

1.非现场审计工作内容

2.非现场审计工作流程

3.非现场审计数据采集与分析技术

三、商业银行非现场审计实践

1.风险监测模型的构建

2.非现场审计应用(如违约贷款特征提取、非法中介排查、员工异常行为排查)

3.非现场审计挑战

(1)数据安全与隐私保护管理

(2)数据模型生命周期管理-道高一尺魔高一丈

四、人工智能在审计中的应用

1.AI技术对审计的变革

(1)机器学习、NLP、RPA在审计中的场景

(2)智能风险预警与异常检测

2.商业银行AI审计案例

(1)AI辅助审计决策的实践

(2)AI辅助审计文书的实践

第五部分:审计整改长效机制的构建思路(2小时)

一、审计整改工作背景分析

1.审计整改工作要求

2.审计整改价值与核心意义

3.商业银行整改现状与痛点

案例分析

二、审计整改机制构建要点

1.审计整改机制建设要点

2.总行整改跟踪体系构建路径

3.内部审计整改实施规范

三、长效机制的构建思路

1.协同保障机制创新设计

2.数字化转型赋能整改

3.文化培育与能力建设

4.持续优化实施路径图

授课老师

王青老师的课程大纲