专题培训课纲
01课程背景
《商业银行资本管理办法》已于2024年1月1日起正式实施。本次“资本新规”并非小幅修订,而是对商业银行资本监管框架的一次全面重构与升级,旨在构建更具风险敏感性的资本计量体系。新规的实施将深刻影响银行的信贷政策、投资策略、风险管理流程和财务表现。为促进全行相关管理岗位人员准确理解新规要义,主动调整业务流程,并有效提升审计人员的监督与评价能力,特举办本次专题培训。
02课程收益
1.系统掌握核心变化:全面、系统地理解资本新规的修订背景、核心原则及相较于旧规的主要变化。
2.明晰部门职责影响:使审计、财务、信贷、风险等不同岗位人员清晰认知新规对本职工作及部门协同的具体影响与要求。
3.提升资本管理能力:学习并掌握信用风险、操作风险等关键领域的计量规则变化,提升全行资本精细化管理水平。
4.赋能审计监督实践:重点提升审计人员将新规要求转化为审计要点的能力,掌握对新规执行情况实施监督检查的方法与路径。
03授课信息
授课对象：内部审计、合规管理、风险管理、财务管理
授课形式 理论授课
授课时长 共4个部分,每个部分90 Min 合计360 Min
04 课程内容
第一部分:顶层视角——资本新规的监管逻辑与整体框架
1.1 新规出台背景与战略意义
1.1.1 国际Basel III框架落地与国内实施的差异化考量
1.1.2 监管导向:从“规模扩张”到“风险加权资产回报率(RAROC)” 的转变
1.1.3 新规对商业银行长期经营模式与竞争力的深远影响
1.2 新规核心框架与实施时间表
1.2.1 三大支柱(最低资本要求、监督检查、市场约束)的深化与协调
1.2.2 新旧规过渡期安排与全行性的准备工作重点
第二部分:信用风险——权重重塑下的业务格局与审计要点
2.1 信用风险标准法的核心变革
2.1.1 对公业务:如何根据客户评级、外部评级、资产期限等因素精准确定风险权重
2.1.2 零售业务:合格循环零售贷款、住房抵押贷款等权重的细化规则
2.1.3 表外业务:信用转换系数(CCF)的调整与影响
2.2 内部评级法(IRB)的监管升级
2.2.1 参数设置与模型管理的更高要求
2.2.2 模型风险成为审计与风险管理的新焦点
2.3 信贷管理视角:如何优化资产结构以节约资本
2.3.1 信贷政策调整:引导资源投向低风险权重、高RAROC的领域
2.3.2 客户选择策略:如何利用新规规则,优化客户结构
2.4 审计实战要点:信用风险计量的真实性与合规性
2.4.1 审计程序:如何验证风险暴露分类的准确性、数据来源的可靠性、权重选择的恰当性。
2.4.2 常见问题:人为错误分类以降低权重、数据质量不满足要求、模型应用范围不当。
第三部分:三大风险与信息披露——跨部门协同与审计融合
3.1 操作风险新计量方法:新标准法(NSA)
3.1.1 新标准法的计算逻辑与内部损失乘数(ILM) 的关键作用
3.1.2 风险管理与财务管理视角:如何通过加强内控、减少损失来直接降低资本要求
3.1.3 审计要点:审查损失数据收集的完整性、准确性,评估内部控制的有效性。
3.2 第二支柱:全面风险治理与资本充足性评估
3.2.1 全面风险治理:董事会与高管层的职责,以及三大风险(信用、市场、操作) 之外的各类风险(如集中度风险、流动性风险)的评估要求。
3.2.2 内部资本充足评估程序(ICAAP) 的深化,要求将评估结果应用于业务决策。
3.2.3 审计要点:评估ICAAP流程的健全性、压力测试情景的合理性、治理架构的有效性。
3.3 第三支柱:信息披露的监管要求与市场监督
3.3.1 披露范围、内容与频率的显著提升
3.3.2 财务管理视角:确保披露数据的准确、一致、可比
3.3.3 审计要点:建立对披露报告的审阅机制,确保其真实、准确、完整,无重大错报。
第四部分:实战推演——从规则理解到审计落地
4.1 案例研讨:典型业务场景的资本计量与审计追踪
4.1.1 场景一
一笔对公贷款从发放、分类到风险权重确认的全流程审计模拟。
4.1.2 场景二
零售业务资产池的风险权重核查与数据质量审计。
4.2 构建基于资本新规的持续性审计框架
4.2.1 如何将资本管理的关键控制点嵌入常规审计计划。
4.2.2 针对资本新规的专项审计方案设计思路。
4.3 课程总结与互动答疑
4.3.1 各部门协同落实资本新规的行动路线图。
4.3.2 现场解答学员在实际工作中遇到的疑难问题。
授课老师
王青 银行审计与合规内控专家
常驻地：徐州
邀请老师授课：13439064501 陈助理
