课程大纲
01课程背景
在经济下行压力的新常态下,实体经济遭遇到前所未有的困难与挑战,许多企业利润下降,甚至出现亏损,企业经营面临困难,还贷能力大打折扣。商业银行的信用风险不断累积和上升,不良贷款率持续上升,局部地区更是出现区域性风险,商业银行的信贷资产安全面临巨大挑战,本课程主要讨论当前信贷业务主要风险及其防范、审批重点,并从信贷客户的财务报表入手,解析如何准确透析企业财务状况,进而加强信贷资产风险管理。
02课程收益
核心收益01:掌握当前信贷业务风险外部管理规定
核心收益02:掌握当前信贷业务主要风险情况
核心收益03:掌握当前信贷业务全流程风险管理方法
核心收益04:掌握企业财务报表框架
核心收益05:通过财务报表识别信用风险
03授课信息
授课对象：授信管理部、信贷管理部、风险管理部等人员
授课形式 理论授课、案例教学、研讨互动
授课特色 紧扣信贷业务实操场景,融合最新银监要求及处罚案例,提供风险解决措施、排查清单,提供信贷业务审核要点。
授课时长 每节3 H 合计6 h
04 课程内容
第一部分:信贷业务全流程风险管理实战培训(4H)
一、信贷业务风险全景视角
1.1信贷风险的特殊性
1.1.1与金融市场风险的差异:非对称性、滞后性、信息不对称
1.1.2信贷风险传导路径:单一客户→行业→系统性风险
1.2当前高风险领域聚焦
1.2.1商业地产贷款估值泡沫风险
1.2.2小微企业"首贷户"过度授信问题
1.2.3消费贷资金用途监控难点
1.2.4非法中介骗贷问题
二、贷前调查风险防控
2.1"三查"核心要点升级
2.1.1新版"三查"注意事项
2.1.2现场调查的20个细节陷阱
2.2行业风险快速研判法
2.2.1行业景气度四象限分析(产能利用率/毛利率/政策支持度)
2.2.2新能源 vs 传统制造业风险对比演练
三、授信审批关键控制
3.1授信方案风险对冲设计
3.1.1期限错配解决方案(如项目贷款匹配分期还款计划)
3.1.2担保组合优化:应收账款质押+实际控制人连带担保
3.2常见审批误区规避
3.2.1过度依赖抵押物忽视现金流(案例:某地厂房抵押贷款不良爆发)
3.2.2集团客户"统贷统还"模式风险盲区
四、贷后管理实战技巧
1.非现场监控数据抓手
账户行为监测:POS机交易突降预警
外部数据应用:税务数据与报表交叉验证
2.风险分级处置策略
关注类客户"一户一策"转化方案
实质性不良的快速司法冻结流程(48小时诉前保全实操)
五、综合案例分析
第二部分:信贷风险视角下的企业财务分析实战培训(2H)
一、财务分析基础(20分钟)
1.1 信贷财务分析的特殊性
1.1.1 与审计/投资的差异:关注偿债能力而非盈利能力
1.1.2 核心分析框架:现金流为王、担保覆盖、持续经营
1.2 快速识别财务造假红线
1.2.1 三大危险信号:存货异常增长/应收账款周转率骤降/在建工程长期不转固
1.2.2 银行流水与报表勾稽关系验证(案例:某企业虚增销售收入被识破)
二、信贷视角下的资产负债表分析(40分钟)
2.1 资产端风险排查
2.1.1 流动资产陷阱:
应收账款:前五大客户集中度>50%的应对措施
存货:抵押物价值测算需扣除滞销品(服装企业案例)
2.1.2 固定资产风险点:
抵押物产权瑕疵识别(租赁设备冒充自有资产)
无形资产剔除原则(品牌价值等不得计入担保资产)
2.2 负债端风险权重
2.2.1 隐性负债侦测:
应付账款账期突然延长可能预示资金链紧张
通过"其他应付款"科目发现民间借贷(建材行业典型案例)
2.2.2 或有负债处理:对外担保金额超过净资产50%的预警阈值
2.3 所有者权益真实性验证
2.3.1 资本公积转增资本的操作风险
2.3.2 未分配利润为负时实控人追加担保要求
三、信贷视角下的利润表分析(30分钟)
3.1 收入质量分析
3.1.1 异常指标排查:
营业收入增长但增值税额下降(可能虚开发票)
毛利率偏离行业均值±20%的深度核查
3.2 成本费用穿透式审查
3.2.1 利息资本化操纵利润的识别(房地产企业常见手法)
3.2.2 销售费用率突降可能存在的关联交易输送
3.3 利润分配风险点
3.3.1 大额分红对偿债能力的影响测算模型
3.3.2 审批留档必备资料:近三年利润分配决议文件
四、信贷视角下的现金流量表分析(30分钟)
4.1 经营活动现金流验证
4.1.1 "销售商品现金流入/营业收入"
4.1.2 应付账款展期对现金流的粉饰识别 4.2 投资活动现金流风险 4.2.1 购建固定资产支出超出预算的再评估流程 4.2.2 异常投资收益:处置子公司所得现金的可持续性分析 4.3 筹资活动现金流匹配度 4.3.1 借新还旧企业的"还本付息覆盖率"计算模板 4.3.2 表外融资痕迹追踪(票据贴现未终止确认情形) 5.1 某热处理企业贷款案例 5.2 某家具企业贷款案例五、综合案例分析(20分钟)
授课老师
王青 银行审计与合规内控专家
常驻地：徐州
邀请老师授课：13439064501 陈助理
