朱毓琼:不良贷款处理实务

一、不良资产处置模式

利用集中清收盘活资产——成立攻坚队组织专项清收盘活不良资产

2、内部分账经营——成立相对独立的专门机构集中划拨全行不良资产并进行分账经营

3作为坏账核销——部分无法起死回生或根本不能回收的不良资产用呆账准备金、坏账准备金、拨备前利润和银行自有资本冲销处置不良资产

4、利用资本市场化解——运用资本市场手段和投资银行业务技巧创新商业银行不良资产处置方法

5、联合运作模式——联合各方力量和各种资本创新银行不良资产处置方法

6、企业并购重组——通过企业并购和债务重组创新商业银行不良资产处置方法

7、信托处置模式——利用信托公司的制度优势和产业基金的优势创新商业银行不良资产处置方法

8、业务外包法——发挥社会中介机构作用创新商业银行不良资产处置方法

9、资产证券化——通过证券化处置不良资产,不仅可以加快处置速度,提高处置效益,也能促进金融创新、丰富金融产品,加快资本市场的进一步发展。

二、不良资产处置要求

疏堵并举,控新降旧

争取政府支持,借力清收

发挥司法的震慑作用

科学合理的完善责任追究体系

三、不良资产处置方法及难点分析

常规催收

依法收贷

处置抵质押物

减免息

以物抵债及抵债资产处置

四、不良资产市场化

(一)、债务重组

自主型

行政型

司法型债务重组

(二)、债转股

案例:

以资抵债、回租租赁

借款主体变更

破产重组

债务重组

不良贷款批量出售

银保监2020年6月4日《关于开展不良贷款转让试点工作的通知》(征求意见稿)和《银行不良贷款转让试点实施方案》解读

不良资产批量转让原则

操作程序:

转让款的支付及财务处理

档案移交

债权人的变更

六、不良资产证券化

1.不良资产证券化内涵的界定

2.不良资产证券化条件及特点

2.1不良资产证券化的条件

1.在未来一定时期内有相对稳定的现金回流

2.现金的回流分布在整个证券的存续期内

3.不良资产足够分散

4.资产要达到一定的规模

5.不良资产具有标准化、高质量的合同条款

2.2.不良资产证券化的特点

1.资产池的构成复杂

2.现金流重组程度高

3.信用提升通常采用将产品分层的手段

4.对服务人的要求高

5.证券化的成本较高

2.3不良资产证券化的运作模式

3.1.资产重组原理

3.2.风险隔离原理

3.3.信用增级原理

2.4不良资产证券化的交易结构及运作流程

4.1.交易结构

4.2。运作流程

1.组建基础资产池

2.资产尽职调查、预测现金流

3.信用增级

4.证券定价

5.构建SPV,实现“真实出售”

6.证券后续管理

七、资产保全与起诉

1、诉前保全

1.1诉前保全定义

1.2诉前保全条件

1.3法律依据

1.4适用类型

2、诉讼保全

2.1保全申请

2.11条件

2.12内容

2.13方式

3、裁定执行

4、债权诉讼的流程主要包括以下几个步骤‌

4.1、起诉准备‌:

4.2、提交起诉材料‌:

4.3、法院处理流程‌:

4.4、开庭审理‌:

4.5、判决与执行‌:

5、注意事项

八、不良资产尽职调查

(一)、非现场尽职调查

1、贷款合同信息(借据信息)

2、债务人信息

(1)债务人的基本信息(股东、实际控制人)

(2)债务人的涉诉情况

3、借款人财务状况

(1)债务人最主要资产的描述(账面价值与最新估值)

(2)债务人资产排除

4、贷款清收状况

5、不良资产处置计划

6、贷款责任追究登记

(二)尽职调查的行业惯例

1、 保密性原则

2、第三方尊重原则

3、资产信息披露形式

4、尽职调查的汇总与分析七

授课老师

朱毓琼老师的课程大纲